担保企业业务风险内部管理控制体系完善研究(硕士论文).pdf

摘要完善,制度本身的建设来进行研究探讨。而目前担保企业在金融危机中所爆发出担保机构所面临的风险,可把担保机构的风险来源分为两个方面:1;共僮险。因此如何从“入”的角度去思考担保机构的风险控制问题,是我们探讨的一在信用担保活动中,受保企业由于得到了来自担保机构的保证,其所做出的经营决策及自身行为即使引起损失,也不必完全承担责任,这便促使其更倾向于做出风险更大的决策,以获得更大的收益。同时,为了获得更多的贷款与信用担保支持,受保企业还会通过采取提供虚假信息或隐瞒重要真实情况等手段骗取贷款与担保,或者在取得担保之后,改变贷款合同与担保合同规定的贷款使用方向,使贷款风险加大。随着国家对信用担保行业的政策支持,行业制度的不断完善,担保机构在风险控制的体系建设和制度建设不断趋于成熟。但自年金融危机爆发以来,担保企业承受了巨大市场风险考验,许多担保机构在危机中信用风险不断爆发,整个企业濒临破产,“中科智事件”,不得不引起我们的重视和对担保企业信用风险控制的进一步思考。这些年来,随着担保行业的逐步发展,对担保的研究文章、文献已经在量上达到了一定的高度,但总体来说,对风险的控制几乎都是从行业体系的的问题所揭示的实际情况表明,目前担保企业的内部管理体系并不完善,风险控制存在着很大的漏洞。担保项目的操作是由“人”来进行,同样担保项目的风险也是由“人”来进行控制,我们是否可以从“人慕嵌壤瓷笫拥1;顾媪的风险呢1F笠档囊滴穹缦罩饕J怯扇死纯刂疲源印叭恕钡慕嵌壤瓷笫人员对项目风险的识别能力风险;1;瓜钅坎僮魅嗽钡牟僮鞣缦蘸偷赖路个新的方向。一方面是人员的专业素质低下所导致的风险;二是人员操作失误风险和道德风险。如何以“人”的控制为核心,结合“制度一人一工作质量一风险控制”的内在关系及其机制,进行全面而系统的分析,并完善这些相关制度并/或建立新的相关制度,构建新的担保企业风险控制体系,这就是本文的研究方向和重点。对风险进行防范并控制在一定范围内,是担保企业存活的首要条件,项目参与人员的风险识别能力和操作风险、道德风险控制是为担保企业的重中之重。本文在以“制度一人一工作质量一风险控制Q芯康闹飨撸印叭是风险调查、
风险评判、风险控制、风险监管的实际执行者角度,审视当前担保企业风险控制体系存在的漏洞,进而重构业务流程、授权审批机制设计、组织设计肆ψ试设计、部门分工⑸蠹苹嘶粕杓频然方冢佣U显谙钅坎僮髦懈鞲龌方谀严格按照相关制度执行,保证风险控制能力,从而建立完善的担保企业业务风险内部管理控制体系。关键词:担保企业;业务眨荒诓抗芾砜刂铺逑担谎芯
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第一章绪论选题背景及意义.√獾谋尘业尤其是民营中小企业服务的观念,同时中小企业需要的大多数是小额贷款,这因此,担保机构的重要性,在这历史一刻,其支持中小企业发展的重要作用,更改革开发以来,中小企业一直是我国国民经济中重要而富有活力的组成部分。从上世纪九十年代开始,在从亚洲金融危机爆发后,东南亚国家的许多大型企业经营艰难甚至发生破产,导致其所在的国家的经济、社会受到了严重影响。而年由美国次贷危机引发的全球金融风暴更是把我国的中小企业推上了破产的边缘,许多沿海一带制造企业在一夜之间已人去楼空,严重打击了中小企业的发展,对国民经济产生了严重影响。我国政府自九十年代就认识到中小企业的发展在国民经济和稳定社会中的重要性,及时提出了大力发展中小企业的方针,并出台了一系列的相关法律、政策措施。表明了我国政府已经把发展中小企业提到法律的高度来认识。但是,直到今天,由于传统观念、中小自身的特点等因素,中小企业的发展在现实中还是受到诸多因素的限制,其中关键的问题是中小企业融资困难。分析起来,中小企业融资难主要有三个方面的原因【浚旱谝唬捎谥行∑笠的信息披露不完善,银行难以监督中小企业的经营状况,因而在银行和中小企业之间存在严重的信息不对称现象,从而造成了逆向选择和道德风险,银行会知道有这种结果,迫不得己实行信贷配给,造成只有很少一部分中小企业获得银行的贷款;第二,中小企业通常成立时间短,资产实力较弱,可作为贷款抵押的资产很少,出生率高的同时也伴随着高的死亡率,因而信用风险和市场风险很大;第三,我国的商业银行体制是实行四大国有商业银行为主体,而传统上这几大银行的贷款客户都是国有企业尤其是国有大型企业,因而还没有真正树立起为中小企客观上造成了银行单位经营成本的增加,于是银行更没有积极性为中小企业贷款。而在今天,金融危机爆发的情况下,对中小企业更是雪上加霜,银行更加惜贷。加突出,是为解决中小企业的融资问题新的希望。信用担保机