关于加强公司经费支出管理制度工作的规定.doc

关于加强公司经费支出管理工作的规定20140402————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期: 关于加强公司经费支出管理工作的规定公司各部门、各项目部: 为进一步贯彻执行公司《工程项目成本控制意见》、《工程项目管理办法》、《材料管理办法》、《材料采购工作规程》,强化公司运营成本控制,规范经费支出管理,完善财务制度,经公司研究,特制定本规定,请各部门、各项目部遵照执行。一、坚持以工程项目为中心支出经费,统一核算。1、工程项目施工过程中的经费支出类别:1)材料设备采购租赁费;2)设计服务费;3)劳动用工费;4)项目管理费(包括项目部人员生活费用、差旅费用、工资待遇及各项补贴,项目部办公费用、招待费用等)具体规定如下:1)材料设备采购、租赁费因工程项目需要购买材料、设备或租赁设备,应严格执行公司《材料管理办法》、《材料采购工作规程》、《工程项目管理办法》的有关规定,及时签订采购、租赁合同,按程序办理报销、入账审批手续。单项材料采购、设备采购或租赁价格超过5000元的,应签订采购或租赁合同。采购供应部填写《费用支付审批单》,依据合同条款附应付款说明及验收入库相关手续,项目负责人(项目经理)、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部按合同支付该经费,此经费先期列入预付款,待合同执行完毕,按合同约定办理结算报销手续。单项采购零星材料、设备或临时租用机械设备金额不足5000元的,采购供应部填写《费用报销审批单》,凭付款收据或发票,项目负责人(项目经理)、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。施工现场临时租用机械、设备费用,由项目负责人(项目经理)根据工程项目所在地市场价格提出初步意见,报请公司核定后执行。2)劳动用工费工程项目部严格执行公司《工程项目管理》的有关规定,按程序申报工程项目劳动用工,报总经理审批后签订施工协议,作为财务付款的依据。工程项目部依据施工协议填写《费用支付审批单》,项目负责人(项目经理)、财务部审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部按协议支付该经费,此经费先期列入预付款,待施工协议执行完毕,按协议约定办理结算报销手续。施工现场临时用工费用,由项目负责人(项目经理)根据工程项目所在地市场价格提出初步意见,报请公司核定后执行。工程项目部填写《费用报销审批单》,凭付款收据或发票,项目负责人(项目经理)、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。3)设计服务费 因工程项目需要,公司聘请工程设计人员为业主提供设计服务,应支付设计服务费,设计服务费超过5000元的,应签订设计服务协议,作为财务付款的依据。工程部填写《费用支付审批单》,项目负责人(项目经理)、财务部审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部按协议支付该经费,此经费先期列入预付款,待设计服务协议执行完毕,按协议约定办理结算报销手续。设计服务费用不足5000元的零星设计服务,由项目负责人(项目经理)根据市场价格提出初步意见,报请公司核定后执行。工程项目部填写《费用报销审批单》,凭付款收据、发票或应付款说明,项目负责人(项目经理)、财务部负责人审核,分管副总经理、总经理审批后,财务部办理报销手续。4)项目管理费项目管理费包括外地工程项目部