财务管理制度.doc

财务管理制度第一节财务管理办法为加强项目部工程施工的财务管理,规范会计核算业务,确保外部工程会计信息的真实性,准确性和完整性,促进项目部工程施工管理水平和经济效益的提高,依据公司财务管理有关制度,特制定本办法。1、项目部工程施工严格执行公司制定的《项目工程成本核算办法》,对成本费用实行“全费核算”,发生在工程施工上的一切费用支出,全部纳入成本核算范围。2、工程施工的会计核算遵循“收支纳入主体财务、单独核算、统一管理”的原则。3、认真贯彻执行国家法律、法规和公司相关的财务管理规定。4、参与项目部的会议及经营决策,制定资金使用计划,合理使用资金,确保工程施工项目的正常进行。5、严格按照现金管理制度和银行结算制度办理现金收支和银行结算任务。6、负责项目部资金预算的编制,严格执行,对成本费用进行监控,努力降低成本费用。7、各施工队设立专(兼)职人员负责记录货币资金流水帐,项目部定期组织检查。8、定期开展经济活动分析,编写经济活动分析报告,及时为项目经理和有关部门提供各项会计信息。9、按月度编制会计报表,并报送项目部。10、严格执行备用金管理制度,对采购资金和其他借款要及时清理。11、加强对应收帐款的收取工作,根据工程进度及时收回工程款,确保工程施工资金的需要。12、项目部对各施工队单设会计科目并单独进行核算,施工队长为各自承担工程经济核算的第一责任人,其支出报销的费用进成本时,必须经其审核签字登记后报项目部,经项目经理审查签字后记入各自的财务帐目核算。第二节备用金使用规定为加强资金的管理和使用,提高资金周转率,努力降低成本、费用,确保施工项目的顺利进行和完成,依据有关法律法规、公司财务制度,特制定下列规定。1、根据施工生产任务的需要,购料借款、差旅费借款、生产费用借款、以及与生产有关的其他借款,需要填写借款单,并写明借款事由,经项目经理同意签字后方可借款,本着用多少、借多少、用后到财务及时结算,做到日清月结,最长不超过一个月,否则视情况从工资中扣还借款。2、严格执行《现金管理暂行条例》及现金的开支范围,严禁大额现金支付材料费、劳务费等。3、除零星采购、支付农副产品外,,应通过银行转帐结算。4、采购料款、办公用品等其他物品,专人专管并有合法的原始凭证,填写一次完整、字迹清楚、内容齐全、大小写一致。5、采购业务完成时由经办人、验收人、项目经理签字后五日内清理备用金借款。6、各施工队用款原则不动用货币资金,进行转帐,确实需要现金时,应提前申请,