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青花鱼(北京)健康产业科技有限公司2018 年财务分析报告 1 .主要会计数据摘要2 . 基本财务情况分析2-1 资产状况截至 2011 年 3 月 31 日,公司总资产  亿元。2-1-1 资产构成公司总资产的构成为:流动资产  亿元,长期投资  亿元,固定资产净值 ,无形资产及其他资产  亿元。主要构成内容如下:(1) 流动资产:货币资金  亿元,其他货币资金 6140 万元,短期投资净值 ,应收票据 2220 万元,应收账款 3425 万元,工程施工 6617 万元,其他应收款1135 万元。(2) 长期投资:XXXXX2 亿元, 亿元,XXXX3496 万元。(3) 固定资产净值:XXXX 净值  亿元,XXXXX 等房屋净值 2932 万元。(4) 无形资产:XXXXXX 摊余净值 8134 万元,XXXXX 摊余净值 5062 万元。(5) 长期待摊费用:XXXXX 摊余净值 635 万元,XXXXX 摊余净值 837 万元。2-1-2 资产质量(1) 货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计 ,具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2) 长期性经营资产:由 XXXXX 构成,共计  亿元,能提供长期的稳定的现金流。(3) 短期性经营资产:由工程施工构成,共计 6617 万元,能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4) 保值增值性好的长期投资:由 XXXX 与 XXXX 的股权投资构成,共计  亿元,不仅有较好的投资回报,而且 XXXX 的股权对公司的发展具有重要作用。以上四类资产总计  亿元,占总资产的 90%,说明公司现有的资产具有良好的质量。2-2 负债状况截至 2011 年 3 月 31 日,公司负债总额  亿元,主要构成为:短期借款(含本年到期的长期借款) 亿元,长期借款 5500 万元,应付账款 707 万元,应交税费 51 万元。目前贷款规模为  亿元,短期借款占负债总额的 93%,说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有  亿元的货币资金量来看,财务风险不大。目前公司资产负债率为 %,自有资金与举债资金基本平衡。2-3 经营状况及变动原因扣除 XXXX 影响后,2011 年 1-3 月(以下简称本期)公司净利润 605 万元,与 2010 年同期比较(以下简称同比)减少了 1050 万元,下降幅度为 63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下:2-3-1 主营业务收入本期主营业务收入 3938 万元,同比减少 922 万元,下降幅度为 19%。其主要原因为:(1) XXXX 收入 3662 万元,同比增加 144 万元,增长幅度为 %,系XXXXXXXXXXX 增加所致。(2) XXXXX126 万元,同比增加 3 万元,增长幅度为 2%,具体分析详见“重要问题综述 4-1”。(3) 工程收入 150 万元,同比减少 1069 万元,下降幅度为 88%,原因是:一、本期开工项目同比减少;二、XXXX 办理结算的方式与其他工程项目不同。通过上述分析可见,本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按 XXXX