说明1、企业名称:潍坊动力机械公司2、企业简介:该公司为一般纳税人企业,所生产的产品均为缴纳增值税产品,增值税税率17%,运输费用增值税税率为 7%;装卸费按产品重量分配;该公司现有职工 200 人,公司法人代表李鹏;该公司位于潍城区鸢飞大街 198 号;公司设一个基本生产车间,生产甲、乙产品,本月产品全部完工入库,无期初、期末在产品。3、会计核算方法:(1) 记账凭证采用通用记账凭证;(2) 采用科目汇总表核算形式;(3) 材料和库存商品按实际成本的加权平均法计价;(4) 产品成本计算内容简化,方法省略;(5) 明细核算只核算 “原材料”、“库存商品”科目 ,其余明细账不作要求。4、核算期间:2016 年 8 月份一个月的经济业务。5、要求:(1) 根据上月末的期末余额,建立总账、现金日记账、银行存款日记账和有关明细账;并登记 8 月份的期初余额;(2) 根据发生的经济业务(业务以原始凭证或原始凭证汇总表的形式出现),填制记账凭证;(3) 期末结转损益类账户余额(不需要原始凭证);(4) 按要求登记有关的日记账和明细账;(5) 期末根据各种记账凭证,采用全部汇总方式编制科目汇总表,并登记总账;(6) 结出有关账户的发生额及余额;(7) 按要求编制资产负债表、利润表;(8) 按记账凭证日期排好顺序,用夹子夹牢;(9) 按日记账、明细账、总账的顺序排好,用夹子夹牢。潍坊动力机械公司2016 年 7 月总账及有关明细账月末余额资产类科目 金 额 负债和所有者权益 金 额现 金 1500 短 期 借 款 150000银 行 存 款 550000 应 付 票 据 90000其他应收款----张强4200800应 付 账 款----山水公司180000120000主营业务收入8486000主营业务成本6268000主营业务税金及附加51000其他业务收入24000其他业务支出16000营业费用5370002016 年 1----7 月总账及有关明细账月末余额----李莹 3400 ----泉城公司 60000原 材 料A 材料(250 吨单价 1100 元)B 材料(100 吨单价 元)库 存 商 品31475027500039750950000应 交 税 金----未交增值税----应交城建税21400200001400-甲产品(2000 件单价 300 元)--乙产品(1000 件单价 350)600000350000应付福利费 11750应付工资 300000固 定 资 产 4239168 预 提 费 用 1500减:累 计 折 旧 893868 其他应交款 600实 收 资 本 3359000盈 余 公 积 143000资 本 公 积 158100本 年 利 润 750400资 产 合 计 5165750 权 益 合 计 5165750潍坊动力机械公司管理费用412000财务费用109100投资收益4000营业外收入6800营业外支出7700所得税369600收款人全称潍坊动力机械公司付款人全称济南钢铁集团账号098--5674321账号市交通银行开户银行市工商银行开户银行234-98675445人民币 壹拾伍万元整(大写)百十万千百十元角分￥15000000票据种类转账收款人开户银行盖章投资单位济南钢铁集团投资日期2016 年 8 月 1 日投资项目现金投资期限备注货币资金150000—共计人民币(大写) 壹拾伍万元整￥—1/2接受投资收据2016 年 8 月 1 日 字第 89 号中国工商银行进账单(收款通知)2016 年 8 月 1 日1—2/2收款收据2—1/22016 年 8 月 3 日 字第 90 号姓名王丽出差地点北京出差事由出差日期起:7 月 28 日 止 8 月 3 日出差人职务乘火车费自 站至 站金额说明:原借款800 元乘汽车费自 站至 站金额乘 费自 站至 站金额行李运费千克每千克 元金额出差补助天定额金额旅馆费天单价金额其他金额合计金额小写￥: 2016 年 7 月税款限缴日期 2016 年 8 月 10 日销项税额抵扣税额应交税额已交税额补交税额应缴金额百十万千百十元角分2000000填制日期:2016 年 8 月 8 日 编号:01234今收到
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