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财务管理规定

为了完善项目财务管理体制,规范项目财务行为,加强内部财务管理,使项目部财务管理由核算型向经营管理型转变促进项目部经济核算。根据《企业财务通则》《施工、房地产开发企业财务制度》及公司财务管理办法,结合我项目部的实际情况,特制定本办法。
项目部财务管理的目的基本任务、基本原则,作用。
一、项目部财务管理的目的在于通过对资金、成本、收入、利润的管理,达到以较少的投入获得最大的经济效益。
二、项目部财务管理的基本任务就是认真履行财务管理的职责,做好工程项目全员、全方位、全过程的会计核算和各项财务收支计划及各项考核工作,合理地使用资金,有效地利用各种资产,努力提高经济效益。
三、项目部财务管理的基本原则是:建立健全内部财务管理制度,完善内部经济责任制,推行责任成本管理,严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准。努力降低项目工作成本,确保国有资产的保值、增值、如实反映财务状况,按规定计提交纳税金、管理费及其他应交款项,接受公司财务部、审计部的监督检查。
四、项目部财务管理的作用:抓好项目部财务管理,可以大力促进施工管理,计划管理,技术管理、设备管理、质量安全管理、使全员参与全过程全方位的管理,从而保证项目部各项指标的落实。
项目原始记录管理制度
一、认真审核原始记录
项目部的原始记录是反映项目部生产经营活动的原始资料,是进行财务预测、财务管理、会计核算和计划分析的重要依据。
无论是外部取得还是内部自制的原始记录,每一种都要审核其客观性、真实性和经济业务的发生及完成情况;都必须明确有关单位、部门及人员的经济责任;是否具备以下几方面的基本内容:
(1)原始记录的名称(如发票、收据、派工单、材料点验单、材料明细单、发料单等)
(2)填制的时间;
(3)接受单位的名称;
(4)经济业务的内容;
(5)经济业务的实物数量、单价和金额等;
(6)填制单位的公章和填制人姓名;
(7)经办人签字或盖章。
二、按要求整理好原始记录
为了保证项目原始记录能够正确、及明、清晰地反映项目部经济业务活动的真实情况,提高项目会计核算的质量,并真正具备法律效力,要按公司统一印制的“单据报销粘存单”粘贴原始单据,使原始记录的格式和内容统一、规范。原始记录的七项内容不得缺少,否则,就不能成为具有法律效力的书面证明。做到内容真实、完整、数据准确、字迹清晰、填报及时。
三、加强原始记录的保管
(1)对应作为记账凭证附件的原始记录。要随同记账凭证装订保管。
(2)对数量过多的原始记录如收发料单等,可以单独装订保管,但要封面上注明记账凭证的日期、编号和种类,同时,在记账凭证上也应注明“附件另订”和原始记录名称和编号。
(3)各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始记录,应另编目录,单独登记保管。
项目计量验收管理制度
项目部的计量工作有两项内容:一是材料物资计量;二是工程计量,即验工计价。
一、材料物资的计量—具体由材料室负责
(计量器具),做好各种计量、检测手段的日常维修、校正工作,保证正确无误。
、领退、内部调拨等各个环节都必须进行严格的计量验收工作,建立验量、验价和验质相结合的计量验收管理制度(具体规定由材料室制定)。
、保管中的合理损耗要建立审批制度、报项目经理审批。
4、建立必要的检查考核办法。
二、工程计量的管理—具体由预算室负责
,做好计量原始资料的收集、汇总工作,及时取得监理的签认。
、计量的时间、计量原始资料、计量的工程程序、计量的要求、支付的程序、工程预付款、材料预付款的支付与抵扣等加以详细规定。(具体规定由预算室制定)
,对计量所附的各种原始资料如计量单、工程量确认单、材料供应发票、试验资料等均应及时整理归档保管。
、索赔资料收集、汇总、上报的工作制度,有关责任部门要明确工程设计变更、索赔的范围与区别,变更、索赔的原则、程序、处理时限、资料提报要求等内容,保证索赔的有效性,防止错、漏和因超时限而丧失索赔的权利。要建立工程变更、索赔台账。
、计量规模规范和工作程序等文件资料,保证计量的及时、完整、准确。
项目部材料管理制度
一、材料管理的内容
材料是指构成工程项目实体或有助于工程项目施工的原材料、辅助材料、构配件等,包括:主要材料、油料、其他材料、机械配件、结构件周转材料、地材、半成品等。材料的管理就是对上述材料物资储备量预测、采购供应和保管以及耗用全过程的管理与控制。具体由材料室负责,财务室配合。
二、材料储备量的预测
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