资金结算管理制度.docx

资金结算管理制度修订号0实施日期第 1 页 共 4 、审批权限,管好用活资金,特制订本制度。*****公司及下属事业部资金支出和管理要求,适用于公司各部门和所有员工。  出差借款原则:前款不清,后款不借。 凡需付款的业务,必须列入当月资金计划,没有资金计划的且无追加资金计划的,若无总经理特批,一律不予以付款。 员工借用款项,部门主管领导应认真审核所需金额和使用用途,如果没有按规定的用途开支或挪用,其主管公司领导和部门领导必须责令借款人在一个月内归还,否则从责任人工资中双倍扣回。 所有通过现金和银行存款支付的款项都必须由财务总助签批。 现金、银行存款每月必须定期和不定期进行盘点和核对。 各项欠款和往来余款在年底以前必须全部结清,因特殊情况不能结清的,由总经理批准同意,否则对责任人按每天万分之五予以罚息。 往来结算在 2000 元以上的不予支付现金,通过银行支付。特殊情况需要支付现金在 10000元以上的,应提前 1 天向财务申报用款计划。   出差人接到出差指令后,填写派遣单,详细说明出差任务、地点、路线、出差时间、完成任务时间等。  借款程序:出差人申请借款、财务结算会计查注欠款情况、部门领导审核、公司财务总助批准后,即可到财务办理借款。 借款人原则上欠款不允许跨月,如有欠款的,财务从其下月工资中扣除,直到扣完为止。 总助以上领导借款在 1 万元以内,当月有资金计划,填写借支单可直接从财务取款,借支在 1 万元以上的,由公司财务总助签批。 总助以上领导个人欠款不得超过 2 万元,如有特殊情况需要超支的,必须由总经理特批,并且从每月工资中扣除,公司董事不在此限额范围之内。  借款范围:小车司机、商务采购员、总办采购员、销售发运员、发票管理员。 借款限额:商务采购员   3000 元;小车司机2000 元;总办采购员 2000 元;销售发运员 3000 元;财务发票管理员 400 元;营销代表 5000 元。资金结算管理制度修订号0实施日期第 2 页 共 4  备用金的借支由本人申请,主管领导审定,财务总助批准,并由部门领导监督其使用情况。 备用金的使用人员换岗或离厂时,由各部门负责人把关,结清备用金。 备用金必须专款专用,如果挪作他用或公款私用,每发现一次视其情节轻重予以罚款 100-1000 元。  正式营销代表周转金借款,由营销公司根据实际情况核定,欠款最多不允许超过 5000 元。 营销代表当月业务费借款,由本人申请,营销公司按《借款原则》和总经理批准的借款计划办理,并将邮、汇的交易所单据和营销代表的借据一起,报送财务部转营销代表个人帐。  工伤住院借款,由本部门主持工作的事业部总经理、部长审核,财务总助批准。 个人私事一般不予以办理借款。  所有采购付款,必须按当月物资采购计划和追加的资金计划执行。 付款程序:经办业务员申