材料会计工作内容.doc

(1)对材料入库单进行审核录入。(2)审核物控的请款书及发票与出纳对账,防止重复请款。(3)用财务软件制作相应的凭证。(4)对材料领料单进行审核录入。(5)对产成品的出入库单进行审核录入。(1)核对材料入库单及领料单。(2)核对产成品出入库单。(3)算出各种材料的账面平均单价报成本会计。(1)核对车间、仓库材料月报表。(2)对未结算的入库单暂估处理并核对各部门用料明细。(3)结账,与仓库账及总账核对,做到账账相符。(4)对本月的固定资产进行确认并做相应的账务处理。(5)催要进出口货物的合同、发票等相关文件并做相应的账务处理。(6)核对相关增值税的金额是否与上报国家的一致。(7)整理材料的请款书和采购单。(8)配合财务检查,进行账实核对。、质检单、领料单的审核(三单的物料名称、规格型号要一致,计量单位要统一)(1)入库单、质检单真实性审核:主要查看单据形状、颜色,相关仓储、供应、质检、保管员、质检员签字是否是本人字迹,印章是否清晰。(2)领料单的审核:主要是部门、订单、型号、物料名称、日期等是否写清楚,核准、主管、发料人、领料人签字是否是本人字迹,印章是否清晰。(3)注意对异常单据核对落实,并将结果向领导报告。、质检单、出库单的审核(三单的物料名称、规格型号要一致,计量单位要统一)(1)入库单、质检单真实性审核:主要查看单据形状、颜色,相关仓储、供应、质检、保管员、质检员签字是否是本人字迹,印章是否清晰。(2)出库单的审核:主要是看提货单与出库单是否一致;相关人员签字等。、车间报表的审核要求:仓库每月月初几个工作日内要出材料盘点表、成品盘点表、材料汇总明细表、成品汇总明细表;生产每月月初几个工作日内要出半成品盘点表及半成品汇总明细表。(1)表与表之间的勾稽关系是否相符,相关负责人是否签字并注上日期。(2)注意数字的填列、计算是否正确。(材料指公司出钱购买的一切物品)要求:物控每月发票需同请款书在每月25号前交给财务且确认,超过25号延期到下个月如因时间问题过期作废的物控自行负责。(1)首先将发票进行观察,避免收到假票,收到的微机版增值税发票,要核对发票号码与验证区号码是否一致,发票名称下面的虚线是否由字母组成。(2)购货单位名称是否与本公司全称一致,时间、税号、开户行、账户、电话号码、地址是否正确。(3)所购货物名称、规格、型号、单位、数量、单价、税率是否填写齐全正确,内容是否完善,金额计算有无差错,大小写是否一致。(4)发票是否加盖了“发票专用章”或“财务专用章”,开票人、收款人、是否填写齐全。(5)发票有无涂改现象。(6)所有签字审核人是否齐全,字迹是否与本人字样一致。(7)所附入库单、质检单是否真实、齐全。。同时催要相应的单据如海关增值税发票、合同、报关单等。。(1)对采购发票上的材料价格明显高于同类库存材料价格的,向领导报告并与相关人员沟通,了解价格升高的原因,以便掌握材料价