广东erp大集中最终用户培训—总账.pptx

ERP大集中总账讲义-1广东石油分公司中国石油化工股份有限公司SINOPEC 、并表和外部单位区分,往来科目数量多(1位码的特别总账标识不能满足应用),也导致应用的复杂性。,内部存款/存入款之外,取消资产、负债和损益类的所有内部、并表科目,通过往来单位属性来区分内外部。大集中后财务报表合并基于往来单位属性进行自动对账和抵销的机制,不再需要基于内、外部科目进行区分。(客户、供应商)设置标准不统一,短期借款、交易性金融负债、短期债券、应付利息、应付股利、长期借款、应付债权、长期应付款、未确认融资费用等债务类业务目前设置为客户管理;其他应收-并表、坏账准备、内部拨出等债权类业务设置为供应商管理。设置原则不清晰,导致应用的复杂性。,统一统驭科目类型(客户/供应商)的设置标准。所有客户的统驭科目设置为1131010000(应收账款);所有供应商的统驭科目设置为2121010000(应付账款)。第5页会计科目体系优化提升现系统大集中系统3、长期股权投资科目二级科目区分被投资单位性质。3、取消长期股权投资-加油站、油库的明细科目,用辅助字段进行区分,以区分被投资单位性质第6页会计科目体系优化提升现系统大集中系统4、项目成本二级科目分类粗放,不能满足明细化核算需求。4、增加项目成本二、三级科目进行细化核算。第7页会计科目体系优化提升现系统大集中系统5、应付职工薪酬-劳务费不能满足明细化核算需求。4、增加应付职工薪酬-劳务费明细科目进行深度细化核算。第8页会计科目体系优化提升-总账未清项管理ERP大集中后为实现精细化核算,表中科目采用未清项管理模式。事务码:F-03第9页会计科目体系优化提升—辅助核算1、增加业务核算分类对科目及标准文本进行优化。为满足会计数据核算细度的需求,大集中财务模块标准配置中,增加了辅助核算配置。通过业务核算分类,实现了凭证录入过程中相关辅助信息的录入。现系统大集中系统长文本总帐科目长文本总帐科目待摊进货费用-公路运杂费-柴油1294030200待摊进货费用-公路运杂费1294030100待摊进货费用-公路运杂费-合成树酯1294030700待摊进货费用-炼厂管输费1294040100待摊进货费用-公路运杂费-合成纤维1294031000待摊进货费用-其他费用1294990100待摊进货费用-公路运杂费-合成橡胶1294030800待摊进货费用-水路运杂费1294020100待摊进货费用-公路运杂费-合纤单体及聚合物1294030900待摊进货费用-铁路运杂费1294010100待摊进货费用-公路运杂费-化工原料1294031100待摊进货费用-运输定额损耗1294050100待摊进货费用-公路运杂费-煤油1294030300待摊进货运费科目6个待摊进货费用-公路运杂费-其他石化产品1294039900待摊进货费用-公路运杂费-汽油1294030100待摊进货费用-公路运杂费-燃料油1294030500待摊进货费用-公路运杂费-润滑油1294030400待摊进货费用-公路运杂费-液化气1294030600……待摊进货运费科目64个1294*待摊进货费用540102*主营业务成本-进货费用摊销科目优化取消产品大类明细科目在“业务核算分类”字段下分汽油、柴油、煤油、燃料油、液化气、其他石化产品明细核算。第10页会计科目体系优化提升—辅助核算现系统大集中系统坏账准备科目目前设置为1年以内,1-2年,2-3年,3年以上,需要在每个资产负债表日进行手工调整。取消坏账准备按照账龄的明细科目;在“业务核算分类”字段中进行账龄区分。科目优化