收据使用管理细则.doc

收据使用管理细则.doc:..收据及收款登记木使用管理细则—、目的规范工作流程,提高工作效率,降低收款风险,保证资金安全。二、 适用范围本规定适用于本公司(含本公司下属分了公司)。三、 收据管理细则(一) 收据使用一般规则1、 收据是表明收据开出者收到各种业务款项的货币凭证。2、 收据一式四联(存根联、交客户联、财务记账联、经手人留存联)且必须连号,编号应能体现收据所属年份,如“07000001”;年度终结,诡未使用的收据应全部作废。3、 每本收据的有效使用期为一个月(即一•个自然月份)。无论收据是否整本用完,到期必须进行更换。4、 财务部和各业务办事处设收据管理员岗位负责收据的LI常管理。5、 收据使用人仅限财务出纳员和业务收款员,财务部和办事处收据管理员不得开出收据或将收据转借他人使用。6、 财务部负责收据的卬刷、盖章、保管和收发;负责督促各办事处按吋进行收据清查更换;负责收据使用的日常监査;负责收据使用过程中出现的问题的处理。(二) 、收款收据的使用与管理1、收据发放和缴回1」财务部发放,办事处领用收据。第一次领用,由办事处经理核定,办事处收据管理员提出收据领用屮请(包括每月收据使用量及指定收据使用人),经主管副总经理市批后报财务部备案。财务部收据管理员按审批后中请数量向各办事处发放收据。以后每刀财务部直接按上期数为办事处更换收据,若需增加收据数量和收据使川人,办事处收据管理员须再次提出书面申请并请主管副总经理审批。、收冋手续。在办理收据发放、收回手续时,双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明FI期。在领用收据时,办事处收据管理员将《收据领用、缴回签收单》一并带走供当批收据发放、收回时签字使用。,收款人领用收据。办事处收据管理员领取新收据后应及时将其发放至被授权收据使用人手中,在发放、回收收据时,双方均应在《收据领用、缴回签收单》上签字并注明H期。办事处收据管理员应于每刀末发放下刀新收据,同时收回本刀收据。,当刀20号以后到公司财务部领用下月收据。2、 ■其区域收据的管理负责。办事处经理应总体把握其区域的收据使用状况以及收据使用人的情况,做到及时发现、报告、并协助相关部门处理问题,从而降低收款风险、减少公司损失。,领用人对其领用的收据及其收据违规使用产生的后果负完全责任。无收据领用权的业务员收款,应使用所属区域主任手中收据,紧急收款可屮请使用办事处出纳员专用收据。、规范使川收据。收据填写应严格区分现金与非现金收款,收据一经开出即视同收到款项。在填开收据时,必须序时、逐项、如实、清晰填列。严禁涂改、挖补或撕毁收据,当期结束仍未填开或填写错谋的收据应写明“作废”字样并保留全套,以备查验。严禁拆分使用收据。。。出纳员核对所收款项与对应收据内容一致后,在该份收据剩余联“出纳”栏同时签字,并将收据“交款人留存联”交予交款人。(或第二人)交款。区域主任(或第二人)核对所收