商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制经典课件.ppt

商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制第一节商业银行风险一、商业银行风险的涵义指商业银行在经营活动中,因不确定因素的单一或综合影响,使商业银行遭受损失或获取额外收益的机会和可能性基本要素1、商业银行风险承受者业务本身的风险;合乎转移过来的风险2、收益与风险的相关度收益与风险具有对称性,低风险,低收益;高风险,高收益;收益性和安全性不可能完全调和3、不确定因素外部经济环境、经营策略、经营者对风险的毫无程度、金融工具;同业竞争、非银行金融机构的竞争4、风险量度概率与数理统计等计量方法,度量可计量风险及其影响程度综合分析法等非计量方法,识别判断不可计量风险及其影响程度三、银行风险的类别1、流动性风险银行没有足够现金满足:提存、合理贷款、其他即时现金需求提供流动性途径:在资产负债表中“储备”流动性,(一级、二级)“购买”流动性,借入短期资金现金头寸管理:分析流动性需求短期变化、长期变化、周期性变化、临时性变化,找出一定规律,预测合理的现金头寸值及可得性衡量指标:存贷比率、流动比率、大面额负债率、存贷变动率等2、利率风险利率变动:净利差、银行净值与预期值存贷类型、数量、期限完全一致:“免疫”,存贷互抵主要影响因素:货币政策、经济增长、通胀、金融市场供求衡量指标:利率风险敞口、利率变动幅度3、信贷风险借款人不能按期还本付息外部因素:社会政治、经济变动、自然灾害等内部因素:银行对信贷风险的态度:信贷政策、信用审查与分析、贷款监督等利率风险→信贷风险→流动性风险4、投资风险投资本金和预期收益损失;证券投资、信托投资、租赁投资等投资风险来自四个方面:(1)经济风险:内部风险(被投资方本身经营不善引发)、外部风险(市场、购买力、利率、汇率等被投资方以外经济因素引发)(2)政治风险:政治体制、政局、政策变动引发(3)道德风险:被投资方不诚实、不履行义务(4)法律风险:投资行为不符合法律规范5、汇率风险:银行的外汇资产、外汇负债6、资本风险:最终清偿力、最后防线第二节商业银行风险预测一、调查分析1、银行的营业环境分析国内、国外;金融系统的竞争结构和市场环境;本银行的国内外竞争状态和发展趋势;分析归类所面临的国家风险、市场风险2、银行的管理环境分析国家管理当局的管理质量和方法:银行出现风险或危机时,当局干预和清楚问题的意愿、能力、手段3、银行的地位分析目前、未来的地位——当局干预和支持的力度二、风险识别1、经营环境引发风险:国家、利率、竞争、汇率、信贷风险关注所在地竞争环境与趋势:其他金融机构竞争力、在各细分市场同业竞争力、银行享有政府支持和特权、政府利用银行体系程度、外国银行竞争力关注国际环境与趋势:国际业务量、持有的外汇资产与负债2、管理环境引发风险监管质量、方法、干预能力;监管变化:金融自由化与金融非中介化;银行与监管当局关系的深度、广度;国际监管变化及趋势3、银行在金融系统中的地位引发的风险政府担保、保险、支持、救助等合法补偿手段保障4、债权人的法律地位引发的风险债权人受偿次序及其相关权利义务变化5、银行所有权及法律地位引发的风险国有、国有控股、股份制、私人银行三、银行风险的预测1、定量分析(1)时间序列预测法:连续性原理根据过去、现在的风险情况,预测未来同类风险的概率和影响①指数平滑法前提:所用相关资料,至少在短期内,具有一定规律性;不考虑随机因素影响α的确定:选不同数值代入公式,分别计算,然后以预测值最贴近本期实际值的那个α为准用于:预测利率、汇率、证券价格→变动幅度及对净损益的影响不足:平滑系数的确定,有主观性,平滑系数不同,差异很大②回归分析预测法(2)马尔可夫链预测法无后效性为基础,指自然界事物,与过去的状态无关系,而仅仅与事物近期状态有关。适用于记忆力较强的随机模型,无需大量历史数据,就能完成短期、长期趋势分析基本思路:①初始状态划分:据风险类型和预测目的;如资本风险:“1”表示“正常”,“2”表示“不正常”,其状态空间为:E={1,2}②状态转移概率与转移概率矩阵,假定该风险12个月内如下转移12合计12245074转移概率:P11=2/7,P12=5/7,P21=4/4,P22=0/4转移概率矩阵:本期次数下期③