内部评级与巴塞尔协议.ppt

巴塞尔协议与内部评级方法巴塞尔协议背景巴塞尔协议1987 年12 月国际清算银行(BIS)在瑞士巴塞尔召开了12 个国家中央银行行长会议,并于1988 年7 月通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”,简称巴塞尔协议。协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准,有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。该协议称为巴塞尔I。? 2004 年6 月26 日巴塞尔新资本协议(巴塞尔II)正式对外公布,并确定于2006 年底在十国集团的国际活跃银行开始实施。?三大支柱金融稳定资本监管披露基于信用,市场,。为控制信用、市场、操作风险的最低资本要求。2. 监管约束。监管者通过监测决定银行内部能否合理运行,并对其提出改进的方案。3. 市场约束。要求银行提高信息的透明度,使外界对它的财务、管理等有更好的了解。对银行提出了最低资本要求,即最低资本充足率达到8%。风险资本信用风险加权资产+ 市场风险加权资产*+ 操作风险加权资产*= 资本充足率(最低8%)BIS IBIS II8%信用风险操作风险标准法(外部评级法)初级内部评级法高级内部评级法基本指标法标准法内部计量法信用风险标准法内部模型法市场风险其他(如对非公共部门的企业债权、对非OECD银行、国家的超过一年的债权等)有完全资产抵押的房地产或个人零售贷款等有多国发展银行担保的债权、由OECD国家的金融机构提供担保的债权、由OECD国家的公共部门、非OECD国家中央银行担保不超过一年的债权、在途现金等现金、对本国中央银行的债权、由其他OECD国家(或中央银行)主权担保的债权等对应的主要资产内容100%50%20%0%资产的风险权重巴塞尔I中对风险加权资产的相关规定100**********主权100150**********公司50150100505020银行, option 2 1001501001005020银行, option 1扣除扣除1501005020资产抵押的未评级B-以下BB+ to B-BBB+ to BBB-A+ to A-AAA to AA-评级对象对应的风险权重(百分比)D信用资本成本1%2%3%4%目前估计的信用曲线IRB 曲线BIS I 曲线信用资本成本与信用级别之间的关系外部评级法(标准法)概述?巴塞尔II对银行使用外部评级法的要求:国家监管当局需要就评级机构进行外部评级的资格进行认证,是否符合以下准则:1. Objectivity: 方法系统,复杂,建立在历史经验之上,随环境变化而变化。方法至少已经实施了1年,3年以上最好。2. Independence: 经济与政治上的压力不能左右评级结果。3. International access/Transparency: 国内国际上信息的合法使用者都同样可以获取评级结果。 4. Disclosure: 公开评估的方法,包括违约的定义,每一评级结果的时间范围和意义,每个评级类别的实际违约率,评级的变迁。 5. Resources: 信息来源充足,并能实时更新。 6. Credibility: 以上方面的内容,以及评级机构的内部控制情况。国家监管当局将监管者将外部评级结果同风险权重联系起来,即Mapping process 。银行向外公布他们选择的外部评级机构以及监管部门的Mapping process 。内部评级法概述?巴塞尔II对银行使用内部评级的要求:1. 合理的内部评级体系。2. 信用风险的有效细分,客户的分级。 3. 确保信用风险评级的完整性。对所有借款人都必须进行风险评级,并使这些评级具有可比性。 4. 建立独立的风险评级或评审机制。 5. 科学的测算违约概率PD。核心,5年的数据观察期。6. 完整的数据收集、存储、处理系统。 7. 内部评级应用要求。