风险管理和内部控制.ppt

第十三章第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营风险与内部控制?目的与要求:通过本章学习了解商业银行风险的成因、类别、特点和内容,掌握商业银行风险管理和内部控制制度。?教学重点:?1、商业银行风险的类别?2、内部控制的目标、类型和方法第一节第一节商业银行风险概述商业银行风险概述一、商业银行风险的概念一、商业银行风险的概念商业银行经营风险是指商业银行在经营活动中,商业银行经营风险是指商业银行在经营活动中,因不确定因素单一或综合影响,使商业银行遭因不确定因素单一或综合影响,使商业银行遭受损失的可能性。受损失的可能性。商业银行风险涵义涉及四个基本要素,即商业商业银行风险涵义涉及四个基本要素,即商业银行风险承受者、收益和风险的相关度、不确银行风险承受者、收益和风险的相关度、不确定因素和风险量度。定因素和风险量度。二、商业银行风险的类别二、商业银行风险的类别系统风险如政治基基础础设设施施风风险险政政策策风风险险法律风法律风险险市市场场风风险险流流动动性性风风险险技技术术风风险险过过程程风风险险信信用用风风险险人人的的风风险险第一级第一级第二级第二级第三级第三级第一级第一级系统风险系统风险如出现大的社会动荡,发生战争、出现金融危机等。它对如出现大的社会动荡,发生战争、出现金融危机等。它对银行的经营影响较大,是银行所不能控制的。银行的经营影响较大,是银行所不能控制的。第二级第二级法律、政策以及金融基础设施风险等法律、政策以及金融基础设施风险等它们对银行的经营影响也很大,但银行可以影响却不能控它们对银行的经营影响也很大,但银行可以影响却不能控制它们。制它们。第三级第三级信用风险、市场风险、技术风险、过程风险和人的信用风险、市场风险、技术风险、过程风险和人的风险风险这些风险银行可以控制。这些风险银行可以控制。我们讲的银行风险管理,主要研究第三级风险。我们讲的银行风险管理,主要研究第三级风险。实际上第三级风险中的六种风险可以归纳为信用风险、市实际上第三级风险中的六种风险可以归纳为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险。场风险、操作风险和流动性风险。?其中信用风险、流动性风险、市场风险属于客观风险,通过通常意义上的风险管理来控制。?操作风险属于主观风险,主要通过内部控制制度的建设来控制和防范。第二节第二节商业银行风险管理商业银行风险管理?信用风险?流动性风险?市场风险?操作风险一、信用风险?所有风险中最重要的风险,且难以被量化。?类型?违约风险?信用降级风险?信用风险的主要成分?风险敞口(有风险的信贷余额)?违约概率和信用级别下降的概率?违约恢复率二、流动性风险?指银行在需要时无法以正常成本获得流动性资金的风险,包括融资风险、市场流动性风险和资产流动性风险。?融资风险?市场流动性风险?资产流动性风险