商业银行经营学.ppt

第二章银行资本及巴塞尔协议变化第一节商业银行资本的基本概念与作用第二节商业银行资本的筹集与管理第三节《巴塞尔协议》与国际银行业监管1第一节商业银行资本的基本概念及其作用一、商业银行资本的定义与作用(一)定义1、通常采用的定义:是从事经营活动必须注入的资金。(1)我国央行规定:设立全国性银行10亿;城市商业银行1亿元;农村商业银行5000万元;城市信用合作社100万元(2)实际情况:如,2005年挂牌的北京农商行注册资本金50个亿;2007年邮政储蓄银行200亿2(3)对外资银行机构的规定:独资3亿、分行1亿元人民币等值的自由兑换货币(4)其他国家的规定2、美国联邦储备理事会的评价(巴塞尔委员会采用):资本对不可预见的损失能起缓冲作用;协助公众对某一银行的信心;在万一发生不能偿债的情况下,对提款人提供部分保护;支持银行的合理增长。3(二)资本的三大作用1、是开展业务活动的基础性资金——营业功能42、是御险重要保证——保护功能(1)防范风险银行资产经营活动因为适度资本的存在而提高了经营的安全性(2)树立良好形象一家银行如达不到资本充足率约束和核心资本比率的约束条件,则说明银行经营有问题(3)有了坏账怎么办?对银行来说,一定数量呆坏账出现以后:第一,能够有充足的资本及时来核销。第二,核销之后,马上补足资本5破产倒闭因挤兑而形成(银行破产倒闭的最直接风险)难以及时清偿债务流动性问题银行的呆坏账用对应的准备金来核销,且核销后马上补足63、监管功能——是实施监管的重要环节(1)银行经营本身存在风险(2)会受到不确定因素的影响(3)银行经营关系到国家政策推行与实施。属于对经济运行和社会安定产生深远影响的高风险行业。所以,(1)以准公共部门性质的行业受到关注和监督(2)《巴塞尔协议》内容变化反映出国际银行业监管的发展。7二、商业银行资本与一般企业资本的区别(一)对概念和内容的理解角度不同1、企业的资本根据会计学的定义得出,称为自有资金(又称所有者权益=资产总值-负债总值);2、银行的资本普遍采用的是双重资本概念,企业的所有者权益+债务性资本,是根据经营和监管的需要而得出(课本39页)8(二)资本金在全部资产中占比不同,绝对数也相差较大现代企业都是负债经营,都要依赖一定的外源资金,但企业的特点不同,对外资金的依赖也不同,因而资本比率不同。国际惯例:一般企业负债率66%,自有资金约34%;银行负债率80-90%,资本10%-20%。另外,企业规模大小,资本金的绝对数额也不相同。9(三)固定资产购置能力与其资本金关联性不同一般企业固定资产可以使用自有资金购买,也可以使用借入资金,如银行贷款形成。银行只能用资本金,不能用负债购买固定资产。10