费用审批报销流程.docx

费用审批报销流程医院日常办公、事务管理和相关公务活动发生的经费支出,须在支出发生之日起一个月内办理结报。医院按照支出业务类型,明确内部各审批、审核、支付、核算和归档等支出关键岗位的职责权限。报销流程:经办人申请报销(填制费用报销单或差旅费报销单,下同)——报销人所在科室负责人确认签字——业务职能科室负责人确认签字——分管领导审批——审计科负责人审核——财务科负责人稽核——医院办公室票据管理人员收集汇总票据——院长审签——报销人(院办公室票据管理人员)将审签完毕的报销单据交出纳复核并履行付款(小于 500 元可现金支付,转账票据由财务科汇总后计划转账)。具体要求:一、由经办人填写报销申请(填制费用报销单)。经办人在填写“费用报销单”时,应将费用的发生原因、发生金额、发“生时间等要素填写齐全,粘贴原始单据并签署参与人姓名,由会计人员进行复核并签字确认。费用报销单”一经填写不得涂改,费用大小写需顶格且一致,否则无效。二、科室负责人审核。临床医技科室工作人员的“费用报销单”由所在科室负责人签字确认后,交对口职能科室负责人审查(职能科室工作人员的“费用报销单”直接由职能科室负责人审查),职能科室负责人主要审核事项的申请、审批手续是否齐全、事项的真实性和完整性,职能科室负责人审核后在“费用报销单”“职能科室审核”一栏明确签署审核意见和审核人姓名。三、分管领导审批。经办人将经职能科室负责人审核后的“费用报销单”送交分管领导签审,分管领导应重点对费用发生的真实性、费用计划金额与实际金额的差异性及合理性进行审查,并在“费用报销单”“分管领导意见”一栏签署明确的审批意见和姓名。四、审计科负责人审核。经办人将经过分管领导审签后的“费用报销单”送交审计科负责人进行审核,审计科负责人重点对费用报销金额是否合理,程序是否合法合规进行审核。审计科审查无议后,应在“费用报销单”“审计科负责人”一栏签署审核意见和姓名。五、财务科负责人稽核。分管领导及审计科审核完毕的票据交财务科负责人进行再次稽核,重点稽核原始发票的真实性、完整性、合法性及附件是否完整,财务科稽核无异议后,应在“费用报销单”“财务科负责人”一栏签署意见及姓名。六、医院办公室票据管理人员收集汇总票据。经办人将经业务职能科室、分管领导、审计科、财务科审批签