议程简介什么是成本控制和管理系统?为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同?为什么改变决策的方法会如此困难?实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战?怎样设计并实施成本控制和管理系统?如果成本在结构上失调将会怎样?成本控制和管理系统包括四个主要部分计划年度计划流程部门预算付款请求采购实际支出与预算对比月度报告权限利润报告业务需求损益表+资产负债表业务需求支出授权采购管理报告监控预算持有人的绩效评估内部审计监控供应商预算持有人注:业务需求及采购多归类于采购系统,而不是成本控制系统成本控制和管理系统的直接模块成本控制和管理系统的主要组成部分授权年度预算是银行的计划和预算流程的主要模块时间(年)1231战略计划战略方向3-6年循流计划3-6年战略循流计划展望....“计划”1年度业务计划年度业务计划操作战略计划2年度预算运营和资本预算收入、成本和资本支出一般状况和重叠3回顾...“报告”• 认定主要事项• 对优先项目和流程进行沟通• 评估计划• 设定全球性和地区性目标• 审批预算• 对上述事项提供内容和意见• 写下简明的业务计划• ,如销售、成本、销量等当年绩效外部变化计划管理报告流程通常忽略了成本控制问题报告常见问题最佳经验最佳经验的收益过度注重于业务和财务管理不适时的管理报告系统投资不够均衡资源重复浪费整合程度不够对关键价值动因不够注重平衡公司管理与成本控制降低报告的成本限制过分冗长的报告取消价值不大的报告避免重复网上备份适当的报告频率改善决策制定实行及时的关键价值动因报告简明的总结更好的成本控制和管理更快和有效的决策系统减少消耗人力和重复的流程数据完整性和标准化绩效激励机制必须与相应计划/预算成果紧密挂钩战略制定预算和资金需求监控计划/预算制定流程绩效衡量和激励流程同意优先等级提供反馈和奖励逐级的组织推动定期衡量并报告绩效讨论成绩建立目标业务计划(具体实施步骤)选择衡量标准监控常规内部审计对减少运作风险必不可少监控业务经理执行并承担责任2明确地区任务,业务活动,风险和行动方案审计检查4监督控制与执行首席风险控制官制定并分配具体方法1监督方法的执行3自动化的系统议程简介BCG是全球领先的战略咨询公司什么是成本控制和管理系统?为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同?为什么改变决策的方法会如此困难?实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战?怎样设计并实施成本控制和管理系统?如果成本在结构上失调将会怎样?BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作?
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