XXX实业发展有限公司费用报销管理规定（DOC 3）.doc

杭州XXX实业发展有限公司
费用报销管理规定
第一部分、基本规定
责任归属:
最终审批权为本公司总经理;
总经理对报销的单据的合法性、合理性负责;
部门经理对本部门人员报销的费用的合法、合理性负责;
财务部依照有关会计法规,会计准则及本公司有关规定对报销单据中数据的合法性、准确性负责;
报销过程必须由报销人本人传递;
报销过程中在取得发票后原则上五天内签批完成,一周内报销完毕。
支出及报销手续
所有费用报销、支出申请和借款必须首先按照公司规定填写相应单据、粘贴发票、填写发生事由;所报费用必须与公司业务直接相关,严格制止利用职务之便和私费公报。
费用报销单、贷款单、支出申请等在提交财务部前,需要经过部门经理审核,会计审单,财务部负责人核准,经总经理审核签字后方可报销。
总经理的费用报销在5000元以上需由执行董事审批。
报销时间定为每周三,需要报销的员工将准备好的报销单据送交财务部,财务部审核后通告报销人。
第二部分、费用报销标准
一、现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、副总经理、总经理审批签字后交财务核报。转帐支票的使用,根据需要使用转帐支票的需先填制支票领用申请单,由部门及总经理签批,到财务领用,票据到后按正常程序申报。
二、申购物品严格按照计划申购。事先填制物品申购单,经部门经理、综合管理部签字递交总经理签批,并在报销时随发发票一起递交财务部报销,否则财务部不给报销。日常办公耗材,物品价格在500元以下(不含500元)由综合管理部经理签批申购单即可。未经申购审批,擅自购买者不得报销,超支购买部分扣减下月度报销额度。财务人员审核时应对照存档的申购单。购买物品原则上由综合管理部办理,凭发票经各主管部门签字后到财务室报销。
三、客户招待费
1、除销售部门外,其他部门一般不报销招待费。如果其他部门发生的招待费是因销售部门发生的,则需要有关销售人员确认后作为该销售人员的费用报销。如有其他情况,则需要该部门分管总经理和财务经理共同确认后方可报销。
2、在差旅期间发生的招待费,报销时需要特别注明事项、日期和时间。以上费用在报销时,必须填写清楚招待事项、日期、客户名称。
3、午餐招待客户原则上是工作餐,标准是15元/人次,凭当餐就餐小票经部门经理签字后方可报销,确需外出报招待的需口头征得总经理批准方可报销。
四、差旅费
目的:为控制差旅费开支,规范出差管理程序,严格财务监督,使公司所属员工因工出差办理及差旅费核销有所遵循,特制定本试行制度。
范围:本试行制度适用于公司员工因公出差的差旅费开支管理。
职责
、日期核实确认和差旅费预借款及报销初审;
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4、差旅费标准(此标准适用后勤人员,包括后勤管理人员、营销人员)
、食宿费、伙食补贴、通讯费、其它费用(因公需要的交际费用),其给付标准(特指长途出差)如下:
类别
一般员工
部门经理
副总经理
总经理
备注
长途交通费
实报
实报
实报
实报

市内交通费
20元/天
30元/天
50元/天
80元/天
带自备车不予报销
住宿费
120元/天