监事会制度研究.doc

监事会制度研究.doc:..我国上市公司监事会制度概述【摘要】监事会制度既是我国公司内部监督机制的重要组成部分,也是我国完善公司法人治理结构的关键环节,在中国经济转轨和公司治理复朵性口益增强的情况卜・,监事会仍应作为法定的公司监督机构,发挥其不可替代的监督作用。但现行制度上的缺失和自身结构的不合理,导致公司运作实践中监事会徒有虚名、监督无力,当前如何有效发挥监事会的监督核心作用,是完善公司治理的一项当务Z急。本文主耍对监事会的产生背景,我国监事会发展状况,现今存在的问题进行阐述,并针对问题提出一些改进意见。【关键词】监事会、《公司法》一、 监事会制度产生的背景简析监事会是大陆法系国家“二元制”内部治理结构中与董事会并列的组织机构,它是公司内部设立的专门监督机构,产生于德日法系的制度土壤。一是集中的股权结构,受到政治文化与历史因素的影响,徳□倾向于统治权的集中,I大I而徳口的股权结构较为集中,并鼓励发展企业集团更加剧了其股权结构的集中程度。二是银行、证券、公司相融合的金融体制,由于德口公司的股权结构较为集中,证券市场没有英美国家那样发达,公司主要依赖于银行贷款融资而不是通过证券市场直接融资,因而德口公司对银行的依赖性较大,银行在公司治理中处于核心地位,它以债权人的身份向公司发放贷款,同时作为机构股东拥有公司较大比例的股份。三是追求公正优先的治理理念,与英美法系国家偏爱效率相比,德口的“二元制”模式更多的是对公止理念的体现,为了防止内部人控制,通过设立专门的监督机构进行监控,实现分权制衡。二、 我国监事会制度简介1994年我国将监事会制度列入《公司法》中,止式引进监事会制度作为公司的内部监督机制。卜•文主耍从以卜•几个方面从《公司法》的规定对我国监事会制度进行阐述:(一)人员配备;《公司法》第118条规定:股份有限公司设监事会,其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表,其中职工代表的比例不得低于三分Z-,具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。监事会设主席一人,可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。《公司法》虽然规定了监事会成员的人数及产生方法要求,但具体人员的配备未作详细阐述。(二) 议事规则;《公司法》规定:监事会主席召集和主持监事会会议;监事会主席不能履行职务或者不履行职务的,由监事会副主席召集和主持监事会会议;监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。《公司法》的规定只是粗略阐述了监事会的工作方式,实际上,监事会履行监督管理职能不仅仅在于监事会的召开,口常的监督管理是至关重要的,尤其结合目前监事会主席大部分为兼职,繁忙的工作有可能会出现监督流于形式。(三) 业务范畴。监事会的监督职能既包括财务监督,也包括业务监督,只有这样,才能实现全面执掌监督权。《公司法》第54条规定:监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督,对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议;当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时,耍求董事、高级管理人员予以纠止。而董事、经理执行公司职务的行为中当然主要