东莞会计培训[金账本]会计部工作职责.doc

会计学习交流作第1页会计部工作职责会计主任一、初步审核各种支出证明单1、各种工程款项支出证明单。2、供应商货款支出证明单。3、零星采购支出证明单。4、各种费用支出证明单。5、其他各项支出。二、初步审核各种付款、收款及转帐凭证1、。2、挂帐发生及收回入行凭证。3、信用卡发生及入行凭证。4、各种供应商及其他费用付款凭证。5、各种转帐凭证。6、各种成本结转凭证。三、初步审核下列报表1、零用金收支报表。2、现金收存日报表。3、挂帐明细表。4、信用卡明细表。5、营业收入分析日报表。6、消费卡明细表。会计学习交流作第2页7、工资发放明细表。四、其他事项1、协助会计部内部及与其他部门之关系。2、每月作出成本分析报表、试算表、试算明细表、工程支付情况表、损益表。3、会计部内部各种报表格式的设定与制作。4、会计部内部制度的建立与贯彻实施。5、全面直接规划及指挥全酒店各项资产的盘点工作。6、制定成本核算方案,规划成本核算部门,范围及种类,制定成本核算表格及成本核算计划,并与厨房,酒巴,布草房,洗衣房,桑拿部,客房部等有关部门取得密切联系。7、指挥挂帐的催收工作。8、不定期地与出纳对帐,催促各项现金收入及时存入银行。定期或不定期地盘点库存现金,并追寻盘亏之原因。9、每月完毕,核对酒店在各银行存款帐户之余额。10、外币业务和股本帐务之处理,跟踪各项外币收入和支出,并作出凭证、记帐和报表。11、制定仓库电脑代码、部门代码及物品总体代码。并贯彻落实。12、审核各种帐务及解决各种下属难以处理的帐务。13、花费了一个多月时间(8月19--9月28日每天晚上20:00至1:00左右全盘处理了97年9月至99年7月之帐务。五、协助工作之事项会计学习交流作第3页1、财务部之电脑运作,及对外与电脑工程部之接洽。2、控制各项资金支出。3、全面指挥及发放全酒店员工工资。4、管制所有发票和收据的领取和开出。5、作出使用发票日报表和营业收入月报,提供给税务局及涉外分局。6、代理审核交待的事宜。7、协助对核数、收银、仓库等业务进行掌握和管理。8、经常指出财务部内部存在的各种问题,并提出改善建议及协助粱董解决和预防诸多问题。9、核对核数作出的报表和有关帐单。会计学习交流作第4页成本主办工作职责一、成本和费用支出核算工作1、成本的核算工作(1)根据仓库呈送各种验收单据入库和出库领料理单据,审核单价、数量金额的正确性。(2)把各种单据进行按部门,食品类别、物品类别归并查定单价。(3)归类的各种单据,经查对核实后。依次按日期,分别输入电脑汇总,生成五类报表。(4)根据汇总的五类报表,再次汇总成部门汇总报表,提供成本分析。(5)月底进行盘点核算工作,包括仓库及各个部门的食品、用品、消耗原料,进行帐实物清查核对。(6)完成盘点工作后,对盘点表进行整理标价核算,做成完整盘点报表送上级部门,原件装订成册保管。(7)把部门的盘点表汇总按食品用品类别,作为成本分析报表的依据。(8)核算酒吧每天领出的酒水量,跟酒水收支报表核对,、费用的核算工作(1)根据用品领料单据分为营业费用,低值易耗品摊销费用。(2)营业费用,按领料单据注明的部门,按费用类别归类,分别计入营业费用。(3)按部门领用的用具、餐具按月份摊低值易费用计入当月损益中。3、进行固定资产的核算(1)对原因定资