费用管理办法.doc

--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________费用管理办法费用管理办法总则为了严格控制费用支出,提高全员效益观念,严肃财经纪律,规范财务行为,明确费用报销程序和标准,明确相关人员应承担的责任,特制定本管理办法。本管理办法所定义的费用是指除工资外的所有非货物购进的付现支出,按管理需要分为以下两类:1、专控费用:专控费用是指需要通过事前申请,控制费用发生过程的费用。专控费用需事前书面申请,获批后才能支出。主要包括:①办公用品(含低耗品)采购②修理费③招待费④宣传费⑤印刷费⑥广告费⑦促销费⑧福利支出⑨差旅费⑩其它金额超过1000元以上的费用。2、其他日常费用:指“1”以外的费用支出,主要包括交通费、电话费、水电费、公杂费、车辆费用(非修理)、邮递费、房租等。第三条专控费用实行“先申请,后使用”的原则,发生费用前先填写《费用申请单》(出差申请用《出差申请单》代替),按程序报批后实施;其他日常费用不需要事前申请,发生后凭有效单据报销。第四条为做好部门费用核算,考核各部门的费用控制情况,各部门发生的费用纳入部门预算,共同发生的费用由财务部根据受益多寡的原则按比例分配到各受益部门。费用审批权限和程序费用审批权限公司费用审批实行“一支笔”管理,即所有费用须报总经理审批后方能报销,具体执行“部门总监--财务总监--总经理”三级审批制度。费用审批程序专控费用:由经办人填制《费用申请单》,逐级上报审批,获批后实施,并凭有效单据报销。审批程序示意如下:费用申请审批程序:填制《费用申请单》→部门总监审批→财务总监审批→总经理审批费用报销审批程序:填制报销凭证→财务审单→总经理审批2、其他日常费用:不需要事前申请,发生后直接填写《费用报销单》,按报销程序报销即可。费用控制和报销标准第七条公司对办公费、招待费、差旅费等费用的控制规定如下:(一)办公费用1、办公费用指公司管理部门发生的办公耗费,包括办公用品采购及其他公杂费。2、对办公用品采购实行专项控制,列入专控费用。购买前应事前申请,由行政部每月5号、20号汇总各部门的采购申请集中申请费用。,提前填写《采购申请单》申请购买,经部门总监审批后送行政部审批、备案。部门申请应尽量与公司集中采购时间一致,原则上每月集中申请1-2次。,应依据各部门提交申请单汇总填写《采购申请单》,按程序审批后实施购买。,改用专项费用申请形式。3、办公用品由行政部集中采购,一次购买金额超过2000元的需汇同财务部一同购买;购买技术含量高的耗材需汇同技术人员一同购买。4、行政部需多方比较采购价格、用品质量等,选定合适的采购点,实行定向购买。5、采购的办公用品应指定专人保管,购回时及时填写《入库单》入库,并建立《办公用品领用登记薄》及时登记。《入库单》一联留存,一联作报销凭证随发票提交财务部。6、领用办公用品时保管人员需填写《出库单》,由领用人签名确认,同时在《办公用品领用登记薄》登记签名。《出库单》一联留存,一联于月底集中提交财务部记帐。7、月底财务部应与保管人员一起对库存物品进行盘点,确定物品是否流失。对物品盘亏应查明原因,因个人原因导致物品流失的,按物品重置价格赔偿。8、财务部应定期统计办公用品的领用数据,整理提炼办公用品耗用的月人均数量及金额等,制定人均耗用指标,逐步实行包干管理。(二)招待费1、业务招待费指部门总监以上人员在承办难度较大的业务或重要接待活动中必要的费用开支,主要指餐费、礼品费、礼金、产品赠送等。2、发生须招待进餐事项时,经办人应本着节约的原则,按下表标准申请费用,填写《费用申请单》逐级申报。级别每人每餐标准陪同人数部门总监2002副总经理3002总经理500根据实际情况所有进餐人员须在发票背面签名证实。3、送礼品、礼金或赠送产品等,事前填写《费用申请表》,逐级申报,获批后实施办理。4、业务招待费必须单独填列报销,不得与其它费用混杂在一起(出差期间发生的业务招待费并入差旅费一起报销,需单列审批)。5、如因事情紧急未能按以上程序执行申请申请的,可先口头请示总经理,批准后实施。(三)差旅费1、本条所指差旅费是指到本市区以外的地方办理业务所发生的费用支出,出差人员出差前应填写《出差申请单》,列明出差事由、时间期限、交通工具等,获批后方能出差。事毕凭相关单据填写《差旅费报销单》,按出差费用标准报销。2、乘坐火车、汽车10小时内可以到达的,原则上不准乘坐飞机。乘坐飞机须总经理事前批准。高铁可乘坐二等座,乘坐一等座和商务座需经批准。3、住宿一般为快捷酒店,特殊情况需住三星级以上酒店的需经批准。4、出差费用标准见下表,超标