知行合一,做实基础交流:王玉珍交流提纲?核心议题?做实会计基础工作?主管角色塑造?知行合一?准确定位2会计基础工作?会计基础工作的范围?界定为会计核算工作及与管理服务相关的各项基础性工作,均称为基础工作。?而且这也是一个动态的概念。?也是主管工作的基本范畴。?是服务与支持经营的前提。3会计基础工作4会计基础工作?一、会计核算工作:?“及时、合法、准确、真实、完整”?执行会计制度,科目准确、核算内容完整,凭证真实、合法?原始凭证审核(真实、合法、合理,自制单据规范);?记账凭证规范制作(摘要、附件);?会计处理方法是否一贯;?科目发生额、余额分析(正常性,往来管理);?报表编制与报送(口径、准确性复核);?财务会计档案管理(完整,安全;税收档案)5会计基础工作?二、财务管理工作:?资金管理:?安全、效率;账户集中,减少闲置;?资产管理:?账实相符是关键;资产管理制度切实执行;资产周转率;?成本费用分析管理:?物流管理流程;损耗率分析控制;?内部控制制度实施与优化;6会计基础工作?预算测算管理:?强化分析,提高可靠性、指导性?参与内部定价及经营决策;?财务分析:?定期不定期;反映会计核算结果、剖析经营因素变化,发现问题、评估后果、提出建议、拿出措施、跟踪改善。?三、内部审计控制?检查核算规范、管理制度的落实情况7会计基础工作?财务主管基本工作内容(列举):?一、日常工作内容?审核原始凭证,确保其真实、合法、合理。?审核记账凭证,保证每笔会计分录摘要简明、科目正确、金额准确、流量分类恰当。?每天复核资金收支日报表,随时掌控现金流向。?每天查看车间投入产出报表,落实损耗数据的准确性,对异常数据落实管理责任、制订纠正办法。8会计基础工作?一、日常工作内容?每天查看存货进用存报表,包括成品、原料,对超过片区(公司)规定周转时间的存货进行统计、跟踪处理。?每天巡查物流现场,重点关注入库过磅流程、领用出库流程、生产投入产出报表等,现时现地解决问题。?不定期对现金业务进行抽盘,保证账实相符。?每周针对原料库存情况,资金及发票情况,审核付款计划,保证资金高效运转。9会计基础工作?二、月末工作内容?结账前对本月账务进行梳理和复核,保证会计处理准确、完整。?组织对月末存货进行盘查,做到账账相符,账实相符,账证相符;并对存在问题及时分析、解决。?对联产和联销计酬方案的执行进行审核。?对市场、客户政策和资料进行审核。10
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