利润表分析.doc

2011-2012年利润表水平分析单位:元项目20112012变动额变动百分比对营业收入的影响一、营业总收入750,952,,709,-148,242,-%-%其中:营业收入750,952,,709,-148,242,-%-%二、营业总成本690,048,,153,-104,894,-%-%其中:营业成本539,062,,447,-75,615,-%-%营业税金及附加3,387,,663,,%%销售费用56,098,,423,-15,675,-%-%管理费用72,518,,981,-4,536,-%-%财务费用8,653,,905,-1,747,-%-%资产减值损失10,328,,732,-7,595,-%-%投资收益(损失以“-”号填100, -100,-%-%三、营业利润(亏损以“-”号填列)61,004,,556,-43,447,-%-%加:营业外收入2,975,,541,-433,-%-%减:营业外支出1,638,,511,-126,-%-%其中:非流动资产处置损失228,,,%%四、利润总额(亏损总额以“-”号62,341,,586,-43,754,-%-%减:所得税费用7,843,,196,-3,647,-%-%五、净利润(净亏损以“-”号填列)54,497,,390,-40,107,-%-%归属于母公司所有者的净利润41,624,,356,-38,268,-%-%少数股东损益12,873,,034,-1,838,-%-%六、每股收益:     (一)--%%(二)--%%七、其他综合收益    %八、综合收益总额54,497,,390,-40,107,-%-%归属于母公司所有者的综合收益41,590,,356,-38,234,-%-%归属于少数股东的综合收益总额12,840,,034,-1,805,-%-%      分析:1、营业利润分析:表中2012年实现营业利润17,556,,比上年下降了43,447,,增长率-%为,下降幅度比较很大。从水平分析表上看,公司营业利润增长主要是由于投资收益比上年下降100,,下降率高达100%。虽然资产减值损失以及各营业成本、期间费用都有所下降,但是营业总收入的大幅下降,增减因素相抵,导致营业利润下降了43,447,。2、营业毛利分析:营业毛利是指企业营业收入与营业成本之间的差额。表中该公司营业毛利比上年下降-43,347,,增长率为-%。最关键的因素是营业总成本和营业总收入的变化幅度比较小,导致营业毛利答复下降。2012年该公司营业收入实现602,709,,较上年下降148,242,,增幅为-%,而同时营业成本较上年下降104,894,,下降率只有-%,两者变化幅度不大,增减相抵,导致营业毛利下降43,347,-2012年利润表垂直分析单位:元项目201120122011年结构比例2012年结构比例差额一、营业总收入750,952