金融不良资产收购之尽职调查(源自amc).doc

金融不良资产收购之尽职调查第一节尽职调查工作流程(2)第二节初步评价(2)第三节尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织(3)(一)立项(3)(二)制定尽职调查方案(3)(三)抽样与重点尽职调查项目的确定(4)(四)调查工作的组织(6)第四节尽职调查的实施(8)(一)阅档(9)(二)访谈(15)(三)实地调查(17)(四)讨论与交叉核实(17)(五)实施中的若干实务问题(18)第五节资产估值(22)(一)抵、质押资产的估值(22)(二)保证、信用贷款的估值(23)(三)全面调查和抽样调查的估值(24)第六节处置预案(24)第七节尽职调查报告(25)(一)法律意见书(25)(二)尽职调查报告(26)1收购金融不良资产尽职调查工作方法金融不良资产收购尽职调查是收购方利用各种有效方法,包括借助中介机构,对拟收购的不良资产存续状态、权属状况、资产质量进行审慎调查,其目的是判断不良资产的价值,以便确定最终的收购价格并为以后的处臵做准备。尽职调查主要包括资产权属关系判断、资产法律关系与状态判断以及资产价值判断等。第一节尽职调查工作流程尽职调查工作流程主要包括以下几个方面(详见附件一:尽职调查流程图):;;(包括聘请律师);;;;;、估值、汇总;;。第二节初步评价取得不良资产清单后,应对不良资产进行初步评估,例如总债权的规模(包括本金,利息的总额),资产的本息比(本金和利息的比,主要是判断贷款发放的总体时间),主要放贷发生的时间,资产的地域分布,贷款企业的规模,贷款的企业性质(是国有、民营等),贷款的五级分类情况,整体抵押率和保证率,抵押物的品种,总体诉讼情况和执行情况,通常情况下,资产出让方在招商时会提供带有全部或部分以上数据的清单,这些数据可以让投资者初步了解这些资产的基本情况、定价区间、价值弹性等。资产初评的目的是确定是否有必要进行进一步调查,并在此基础上确定调查范围、人数,对调查的大概时间做出初步判断,为下一步调查打下基础。如确定为拟收购目标即可启动立项程序。第三节尽职调查方案的确定和尽职调查工作的组织(一)。立项报告应包括应包括以下几个方面的内容:①资产初步评价情况;②预计的投资金额区间;③尽职调查的方案与工作组织;④项目的时间进度初步按排与人员按排;⑤结论。。立项报告经公司主管领导和总经理审批后即可实施。(二)制定尽职调查方案尽职调查方案包括以下几个方面的内容:;;;;;;。尽职调查方案应报上级批准或备案后方可实施。(三)抽样与重点尽职调查项目的确定尽职调查的范围可以分为全面调查和抽样调查,并根据初步评估的结果确定尽职调查的重点项目。一般情况下,在资产包所含贷款笔数或户数不多的情况下,需要进行全面调查,抵押类贷款或抵押物资产一律要进行调查,次级类资产需要全面调查。除此之外,都可以以抽样的方式进行调查。无论是抽样调查还是全面调查都须确定重点调查项目。