公司债权债务管理标准 1、范围 ××有限责任公司债权债务管理的管理职能、管理内容与要求。 ××有限责任公司债权债务管理工作。 2、引用标准 《中华人民共和国会计法》 《企业财务通则》、《企业会计准则》及后继各项具体会计准则 。 3、职责 、应付款项应落实责任人员,发生时就确定回收期限,财务核算人员应及时催收经办人员核销往来;备用金借款超过结清期限由财务人员通知借款人在工资中扣除。 :对债权债务应准确进行核算,由财务会计负责管理;各往来必须按月与往来单位和个人相对相符;对外地最长不超过一年核对一次,发现不符应查明原因;债权债务经济内容应符合实际发生的经济业务。 ,充分考虑各项往来付款的合法性、安全性,必须以经济合同和其他手续为依据;经常督促和检查债权债务的清理。 ,债权债务的发生必须符合财经法规并负清理责任。 4、管理内容与要求 、暂付、预收、预付、应收、应付、备用金等往来款项。 、材料、提供劳务等业务应向购货单位或接受劳务单位收取的款项;销售产品等收到的商业汇票;应收属于企业的短期债权,包括各种赔款、罚款、存出保证金、备用金、应向职工收取的各种垫付款项及其他应收、暂付款项;企业按照购货合同的规定预付给供应单位的款项;由于赊销商品、材料物资或接受劳务供应等而发生的债务;企业按照合同、协议规定向购货单位、接受劳务服务单位预收的帐款;企业应付、暂收其他单位或个人的款项。 ,对往来款项应按帐龄长短进行分析,按季、半年、一年、二年、三年及以上分类列出详细清单;财务负责人定期组织有关人员讨论,对长期挂帐的应写出书面处理意见交经理审定。 .
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