做综合案例题的方法:将案例与国家政策法规进行核对,分析存在的问题,提出改进建议。框架答案应该包括两个方面:一是此案例的成功之处,二是指出该案例存在的关键问题,就问题存在的原因和具体表现可以有不同的讨论意见。下面以p59案例讨论“2001年中国广东核电集团有限责任公司企业债券的发行方案”为例进行分析:妄造脆蹭嫌踞洲硒仙蜜才暴灶昌牡亚介陪淳函洽馆夯骸肠芝警涣枕蛹权分案例分析示例案例分析示例2001年中国广东核电集团有限责任公司企业债券的基本要项:1、发行人:中国广东核电集团有限责任公司 发行人注册资本102亿元,是中国广东核电集团的核心企业,为经国务院批准组建的大型企业集团。截止2000年12月31日,,,,,。而且从近年经营业绩来看,其主业收入、利润总额、净利润均呈稳定增长之势。 2、公司信用等级。中诚信国际信用评级有限责任公司以信评委函字[2001]第017号文评定本期债券信用等级为AAA级。帖静处形妨堡灯熊匹犹宏北贸尉聋叛朽站咋鹰雇遥蹈赣追椭锋槛员眺恍驳案例分析示例案例分析示例3、发行规模。人民币25亿元整 4、债券期限。7年。上市前可协议转让、上市后可自由买卖。 5、债券利率。%(%)6、发行价格。按面值平价发行,以1000元人民币为一个认购单位。 7、发行期限:2001年12月11日至12月31日。 8、债券形式:实名制记帐式。二级托管方式,使用中央结算有限责任公司统一印制的企业债券托管凭证。 9、还本付息方式。单利,每年付息一次,最后一期利息随本金一并支付。上市前通过承销商在原销售网点兑付;上市后通过交易所系统进行。醒固卵绦娥鸽寓捕椎急果绩劲胯军午擂岗辨参诺懒囊蚌赐榨敷嘴矾此代党案例分析示例案例分析示例10、主承销商和担保人:国家开发银行。本期券由国家开发银行提供无条件不可撤销连带责任保证。 11、上市交易:在深或沪交易所上市。预计发行结束后,一至两月内。 12、筹资用途:发行债券所募集的25亿元资金用于归还发行人为岭澳核电站项目筹措的由国家开发银行提供的人民币搭桥贷款以及岭澳核电站项目工程建设。所募资投向的岭澳核电站是国家"九五"开工的基建项目中最大的能源项目之一,已于97年5月正式开工,目前项目正处于安装调试高峰期,首期建设的两台百万千瓦级核能发电机组将分别于2002年7月和2003年3月投入商业运行。程扛惺父娥伞汽起姿审便埔事荔哨举驳害佃翅亨永过欢枪螺己赌责鞘崩仍案例分析示例案例分析示例广东核电集团有限责任公司是中国广东核电集团的核心企业,为国务院批准组建的大型企业集团,发行债券所筹集的资金用于投向岭澳核电站,而岭澳核电站是国家“九五”开工的基建项目中的能源项目之一,根据案例资料,岭澳核电站竣工后将为核电集团有限公司带来良好的经济效益。一、债券发行的合法性分析:1、《中华人民共和国公司法的相关规定2、国务院颁布《企业债券管理条例》的规定比如:盲樟滔硕窥嚷卸会脖荒朵混掺都掇戍怖掖柄弄贫郝孰凄砌筐狈块苇豁狡插案例分析示例案例分析示例(1)股份有限公司的净资产额不低于人民币三千万元,有限责任公司的净资产额不低于人民币六千万元;(2)累计债券总额不超过公司净
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