内部审计工作手册.docx

--------------------------校验:_____________--------------------------日期:_____________内部审计工作手册[XX]集团内部审计工作手册编制日期审核日期审批日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人目录内部审计组织架构、职责权限及行为准则内部审计组织架构--------------------------------------------------3内部审计职责权限--------------------------------------------------3内部审计行为准则--------------------------------------------------5内部审计工作程序内部审计项目角色分工、岗位职责------------------------------------7内部审计系统、领域及流程------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------36内部审计方法及审计取证规范要点---------------------------------------39内部审计工作底稿书写规范------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------526内部审计工作手册维护机制----------------------------------------------54内部审计组织架构、。内部审计业务行政管理向集团总裁汇报;内部审计业务成果向集团董事会审计委员会汇报;,内部审计组织将进行适时调整及优化。 集团审计部分为业务组和业务支持组;业务组细分为财务组、综合组以及项目工程组。 ,推动公司审计系统的建立健全及持续改善并监督促成其有效运行,帮助董事会和审计委员会履行其负有的内部控制监督责任,为公司长期及有效经营管理提供合理的保障。内部审计具体职责包括:1)计划、组织开展内部审计验证活动,包括但不限于:合规审计、内部管控审计、经营绩效审计、财务审计、责任审计、重大事项审计、舞弊审计;2)根据需要适当开展内部审计咨询活动,包括但不限于:制度及流程控制点的设计与优化、管理咨询及建议、协调跨部门分工与合作、风险管理及内部控制相关培训;,协助审核有关文件;公司有关部门和下属公司编制的经营、财务等计划和执行结果报告,应抄送集团审计部负责人;公司其他部门、各下属公司召开财务、经营、管理等工作会议,可以根据需要邀请集团审计部负责人或其委派管理人员参加;,包括但不限于:内部审计工作简报;系统实施状况报告(待建立IT审计组);内控缺陷整改情况动态跟踪报告;内部控制状况分析季度汇报;年度内部控制评估报告;