增值税其他抵扣凭证清单填写指南(DOC5).doc

--------------------------校验:_____________--------------------------日期:_____________增值税其他抵扣凭证清单填写指南(DOC5)增值税其他抵扣凭证清单填写指南增值税货物运输发票抵扣清单录入 :发票种类、发票号码、开票日期、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码、开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额。:海洋运输、航空运输、管道运输、铁路运输、公路运输、内河运输、联运。用户只能输入上述种类,否则系统自动保存时,将予以警告。、航空运输、管道运输、铁路运输时,用户输入的开票金额、允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额为其合计数,不能输入发票号码、承运单位名称、承运单位纳税人识别号、承运单位主管地方税务局名称、承运单位主管地方税务局代码。其中开票日期为系统默认的录入日期。、内河运输、联运时,各项数据不能为空。-Z的字母数据,发票代码长度一般为12位,发票号码为8位,数据号码中的数字、字母和字符须采用半角输入状态进行输入。。、内河运输、联运时,开票日期是发票上打印的“开票日期”而不是“实际申报抵扣日期”;开票日期距离申报日期不得超过120天,否则系统提示超期发票不能抵扣。超期发票不能擅自修改“开票日期”录入抵扣清单,否则按有关规定予以处罚。开票日期不能超过申报所属时期,如所属时期为200503(2005年3月份),则开票日期不能是2005年4月1日及其后的日期,否则在自动保存时,系统会发出警告。“运输项目及金额”,不能超过开票金额。,按7%税率自动计算计算抵扣的进项税额。用户可以调整计算抵扣的进项税额,但整个申报表的允许计算抵扣的运费金额合计数*7%与计算抵扣的进项税额合计数的差额不得超过1元。10.《增值税运输发票抵扣清单》中“合计”栏“允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额”项数据应于《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中第8栏“7%扣除率”的“金额、税额”项数据一致,否则受理申报人员退纳税人重新申报。 废旧物资发票开具清单录入 :购货方纳税人类别、发票代码、发票号码、开票日期、购货方纳税人识别号、发票金额。各数据项不能为空。(1:为一般纳税人;2:为非一般纳税人),不能填其他数据,否则系统警告。“开票日期”而不是“实际申报日期”;作废发票不采集。开票日期不能超过申报所属时期,如所属时期为200503(2005年3月份),则开票日期不能是2005年4月1日及其后的日期,否则在自动保存时,系统会发出警告。-Z的字母,发票代码、发票号码长度一般为10位,大于10位的填写其中的后10位,数据号码中的数字、字母和字符须采用半角输入状态进行输入。5.《废旧物资开具清单