--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________上级拨入资金审计程序表表4-70索引号:(审计机关名称)上级拨入资金审计程序表审计期间____项目名称:项目执行单位:审计程序执行情况说明工作底稿索引号 ,检查: (1)年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。(2)年末余额是否与财务报表、总分类账,以及明细账的数额一致。(3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。 、转贷协定和项目评估报告等立项文件,对照上级拨入资金明细账记录,审核上级拨入资金是否与相关的协定、合同相符 ,抽取一定的项目,取得相关记账凭证和原始凭证,执行以下审计步骤: (1)将记账凭证与所附原始凭证进行核对,检查所附原始凭证是否齐全,内容、数量、单价、金额是否一致。(2)对当年新增加的项目,应审核是否附有银行进账单、银行支付通知单或资产调拨单等,并与“固定资产”、“银行存款”等对应科目的记录一致。 。审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:----------THEEND,THEREISNOTXTFOLLOWING.------------
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