存货财务及财产盘点制度.doc

--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________存货财务及财产盘点制度存货盘点制度   :为了存货、财务及财产盘点的正确性,保证企业各项资产的安全、完整,特制定本制度。   ::是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。   :是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。   :是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。   :包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。   :凡属固定资产性质,但以费用报支的杂项设备。   :以费用购置者。   :   、年终盘点:   :由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。   :由财务部门与内部审计部门共同盘点。   :由经管部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点一次。   :每月末所有存货,由经管部门及财务部门实施全面清点一次。   :由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后,会同经管部门,做存货随机抽样盘点。   :   :由总经理或财务总监担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。   :由各经管部门主管担任,负责实际盘点工作的推动及实施。   :由总盘人视需要指派及各经管部门的主管,负责盘点监督之责。   :由各经管部门指派,负责点计数量。   :由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并记录,与盘点人分段核对、确实数据工作。   :由总经理或财务总监派员担任。   ,亦应设置盘点人、会点人、监点人,其职责亦同。   :   :由财务部门主管于每次盘点前,事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”,呈总经理核定后,公布实施。   ,预先准备妥当;所需盘点表格,由财务部门准备。   ,应力求整齐、集中、分类,并置标示牌。   、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。   ,事先准备妥当,以备盘点。   ,如因特殊原因,无法完成时,应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整,将账面数调整为正确的账面结存数。   、物料,应另行分别存放,并予以标示。   、年终全面盘点:、财务总监核准后,签发盘点通知,并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后,拟订盘点计划表,通知各有关部门,限期办理盘点工作。   ,暂停收发料,至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料,材料可不移动,但必须标示出。   、年终盘点,原则上应采全面盘点方式,如确因事情特