京航泰财务规章制度.doc

京航泰(北京)科技有限公司财务规章制度为了加强本公司的财务工作,发挥各部门工作人员在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规章制度一、财务工作管理职责1、按照账、复账、报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账,及时分析公司财务、成本和利润状况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,当好公司参谋。2、认真执行报销、付款和借款等管理制度,确保原始凭证合法、准确,妥善保管会计凭证、会计账本、会计年、报表和其他会计资料;建立、健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。3、进行年末资产盘点;积极做好银行的对账、报账工作。4、完成领导交办的其他工作。二、现金管理制度1、现金借款由所需部门经理填写“借款单”,报总经理审批后到财务支取。2、凡借款金额超过2000元需提前三天预约,以便提前准备。申请借款时,必须在还清前笔欠款或者报销单冲减完前笔欠款后才能借款,也就是前款未清后款不借的原则3、需要使用西联汇款、网上转账以及银行柜台汇款的人员,需提前三天通知财务,并填写现金支出凭单、提供银行付款信息经财务经理审批后由财务人员负责汇款后续事宜。三、支票管理制度支票必须符合一下要求方能收取1、不能撕毁、破损或涂改2、签发的支票是以签字笔或碳素墨水笔填写;签发单位印鉴完整清楚;支票右上部应有交换行号;对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期填写是否正确。3、使用支票需由经手人填写“支出凭单”经部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销。四、差旅费报销制度1、销售人员有外地出访计划时,填制出访申请表,应详细注明出访日期、出访人员、出访目的、拜访对象、费用预算等项目。出访归来三日内提交《出访总结报告》。2、销售(采购)部门员工差旅费采取实报实销制度,与销售(采购)合同提成挂钩,并提交详细的差旅费报销明细。差旅补助按实际出差天数计算每日30-50元整(主管50元,销售30元)。3、行政部门员工出差一般应选择乘坐火车,如遇特殊情况、需请示部门经理、总经理,经批准后方可乘坐飞机。住宿标准为每人每日200元整,住宿费用超支自理,交通费、电话费实报实销,差旅补助按实际出差天数计算每日50元整。两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费标准按一人报销。4、出差当日12:00前离京,补助按一天计算;12:00后离京、补助按半天计算。出差返京之日8:00前到京,无当日差旅补助;8:00——12:00到京,当日补助按半天计算;12:00后到京,当日补助按一天计算。注意事项:a交通费需要写日期,路线,金额,人数,事情。b住宿费需写人数,天数,日期,宾馆名称。c招待费,参加人数,金额,饭店名称(如单次招待超过800元以上,包括800元,需要写宴请报告,说明招待原因等,邮件发送出纳,抄送本部门经理,财务经理,总经理)d礼品需写礼品数量,金额,送给何人。五、销售费用报销制度1、销售(采购)部门员工所需发生的费用(如取送货车费、业务招待费等),经部门经理、总经理签字审批后方可到财务报销。销售部门员工费用抵扣个人销售合同提成比例,采购部门员工业务招待费经总经理审批后计入公司整体费用。2、销售费用的报销,原始发票正面需有部门经理、总经理签字。经手人要填写“支出凭单”并将原始发票粘贴在支出凭单背后。3、如果发生票据