退税一般纳税人一般贸易出口.doc

一、小规模转私账的操作模式没有一般纳税人、没有进出口权,出口必须找代理。1、货物生产好以后您这边提供给我装箱单发票资料,我们帮您做好报关资料并根据SO日期安排报关;2、货物报关出口以后您这边把要付给工厂的货款在国外安排对应的美金到我们公账户,我们在三个工作日内结汇成人民币付给您指定的工厂公账户;3、给工厂付款以后,我们给您的生产工厂出具开票明细和购销合同,您的生产工厂给我开对应金额的增值税发票;4、发票验证无误,我们在7个工作日内把退税款以私账的形式在扣除代理费用以后支付给您公司这边。此单完结。二、小规模企业申请进出口权后操作模式有无进出口权区别在于有没有收外汇的权限,其次,小规模纳税人不能申请进出口权。如果找代理操作:操作流程见上面。如果自己操作:1、首先做不了退税,只能做免抵退;2、箱单发票准备好之后交给自己的报关人员或者报关行安排报关;3、准备好所有进项材料包括所有进项发票到税局找您公司的专管员,由他帮您公司办理免抵退手续,具体要准备什么资料要以专管员为准,这个程序相当复杂,具体操作流程需要公司财务人员跟专管员沟通。4、关于外汇核销这一块也需要跟专管员沟通,需要准备报关单,销售合同等等小规模免抵退操作非常复杂,需要相当专业的财务;不然公司账务上面会很多麻烦,这一块我也在学习当中。三、一般纳税人一般贸易出口自己操作出口:需要配备专业财务,至少两人;报关员一名或者找报关行代理报关。1、货物准备好之后根据箱单发票做好报关资料,根据SO确定报关时间;2、整理公司进项发票及进项资料,不能抵扣(抵扣了就不能退税了),向生产型企业的地区税局专管员领取出口专用发票,在电子口岸报备;3、报关通关后,拿海关退回来的报关单第六联(也就是退税联)、出口专用发票、工厂税务明细表、进项明细表等相关资料交到专管员那边(那会报关单后注意外汇是否又收到,是否已经在外管局的电子网站上核销)4、等待专管员审批;一般情况:刚开始成立一般纳税人第一次退税需要13个月左右才能拿到退税款,第一次退税拿到以后,后面的退税在每次交单后三到五个月税局回退到你对公账户;5、退税到账户后,此单完结。税局对发票和退税款拥有永久追索权(一旦发现发票有问题、或者外汇有问题、或者贸易真实性有问题等等,税局会下厂调查)找代理出口:1、出货前提供装箱单发票SO给我们,我们安排报关;2、报关后按照出货金额安排外汇给我们,我们结汇成人民币付给您这边;3、您根据我们的开票资料给我们开增值税票,收到发票验证无误后我们给您退税款(走公帐)优势劣势1只需要给代理提供出货资料,由代理负责安排运输、通关、退税、结汇等等一系列的事宜;1与国外客户沟通的时候需要多一个解释代理的环节;(如果有境外账户,则与自己操作没有差别)2代理查柜率低(我们13年查柜率不到1%),通关速度快,操作专业;2增加一个代理费用的开支(其实自己操作的需要配备的人员开支并不比代理费的开支低,相比而言代理更加专业)3我们退税、审证、风险控制都是由非常专业的人员把控,对客户货物风险有保障;4国内物流、通关、垫税、国际运输、结汇等等一系列的工作一条龙服务到位;5承包企业的非核心业务,让企业拥有更多的精力提升产品竞争力,对企业的做大,做强有很好的帮助;6利于企业资金周转。优势劣势1用自己