会计学基础实验报告.doc

会计学基础实验报告.doc***★学院管理学院实验报告实验课程名称: 会计实验地点:城南校区南主楼A2012013年4_月29至2013年5月25专业 班级 学生姓名 学号 扌旨导老"帀 实验报告实验项目:会计分录实验学时:4实验日期:-:格式正确,内容完整实验内容:R,向光明股份有限公司购入A材料,货款5000元,增值税(进项税额)850元,材料已验收入库,款项尚未支付。转字1号借:材料采购-A材料5000应交税费-应交增值税(进项税额)850贷:应付账款-光明股份有限公司 5850H,以银行存款解缴应交增值税4000元。银付1号借:应交税费-应交增值税(己交税款)4000贷:银行存款 40003、3日,以库存现金预付车间职工张明探亲旅费200元。现付1号借:其他应收款-张明200贷:库存现金 200H,从银行存款中提取现金500元。银付2号借:库存现金500贷:银行存款500H,以库存现金150元为公司购买办公用品。现付2号借:管理费用150贷:库存现金150H,以库存现金600元支付职工困难补助费。现付3号借:应付职工薪酬-职工困难补助600贷:库存现金 600H,向工商银行借入短期借款50000元,并存入银行。银收1号借:银彳亍存款50000贷:短期借款50000H,生产车间制造卬产品领用A材料45000元,领用车间一般性消耗的C材料1000jVxO转字2号借:生产成本-甲产品45000制造费用 1000贷:原材料-A材料 45000-C材料 ,以银行存款支付前欠益民冇限公司货款20000元。银付3号借:应付账款-益民冇限公司20000贷:银行存款 20000R,售给嘉丰股份冇限公司甲产品100件,每件售价350元,增值税税率17%,款项尚未收到。转字3号借:应收账款-嘉丰股份有限公司40950贷:主营业务收入-甲产品 35000应交税费-应交增值税(销项税额),以银行存款购入不需安装的设备一台,买价30000元,增值税5100元,当即交付生成车间使用。银付4号借:固定资产-生产经营用30000应交税费-应交增值税(进项税额)5100贷:银行存款 ,以银行存款支付公司电话费800元。银付5号借:管理费用 800贷:银行存款80013日,售给上海电器股份有限公司甲产品300件,每件售价350元,增值税税率17%,款项收讫,存入银行。银收2号借:银行存款 122850贷:主营业务收入-甲产品105000应交税费-应交增值税(销项税额)17850M 从银行提取现金40000元,准备发放工资。银付6号借:库存现金40000贷:,以库存现金发放工资40000元。现付4号借:应付职工薪酬-工资40000贷:库存现金 ,采购员赵明出差回来,报销差旅费450元,原预支500元,现交回现金50jVxO转4号借:管理费用450贷:其他应收款-赵明450现收1号借:库存现金 50贷:其他应收款-,向益民股份有限公司购入A材料15000元,增值税税额(进项税额)2550元,材料以验收入库,当即以银行存款支付。银付7号借:材料采购-A材料15000应交税费-应交增值税(进项税额)2550贷:银行存款 175501&20日,以银行存款5580元支付所欠光明有限公司款项。银付8号借:应付账款-光明冇限公司5580贷:银行存款 ,售给海达股份公司甲产品100件,每件售价350元,增值税税率17%,款项尚未收到。转5号借:应收账款-海达股份公司40950贷:主营业务收入-甲产品 35000应交税费-应交增值税(销项税额),收到嘉丰冇限公司所欠款项40950元,存入银行。银收3号借:银行存款40950贷:应收账款-嘉丰有限公司40950口,将本月工资分配,其中生产甲产品的工人工资34200元,车间管理人员工资3420元,公司管理人员工资7980元。转字6号借:生产成本-甲产晶34200制造费用 3420管理费用 7980贷:应付职工薪酬-工资45600H,本月2日、20日购入的A材料全部验收入库,结转材料实际采购成本。转字7号借:原材料-人材料 20000贷:材料采购-,按规定计提本月固定资产折旧15000元,其中车间固定资产折旧为12000元,公司管理部门用固定资产折旧为3000元。转字8号借:制造费用12000管理费用3000贷:累计折旧15000H,分配结转木月应付的电费,其屮车间生产甲产品用电费4500元,办公照明用电费400元,公司管理部门办公照明用电费800元。转字9号借:生产成本-甲产品4500制造费用 400管理费用 800贷:应付账款 5700口