企业内部审计报告.doc

企业内部审计报告.doc:..审计报告**审字(2005)第1号根据审计部工作计划,审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度,对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任,我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容:第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分 经济效益情况一、 经济指标完成情况(一) 销售收入指标截至2004年底,,比上年增长94%。按照销售结构分析,***按照销售品种分方「****%,,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,****(二) 利润指标2004年度枠**公司报表显示实现利润总额*万元,但存在潜亏因素。****综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77=4***元。第二部分 审计发现问题及建议2003年度审计后,****公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤英在财务管理上有了很大的改进,逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。、(1) *******二、 资产管理方面1三、 内控制度方面(-)货币资金收支控制1、。(二) 采购流程控制环节薄弱O(三) 销售流程控制环节薄弱(四) 固定资产控制环节薄弱四、 财务核算及管理方面(—)**(二)***(三)*五、审计建议(一)*(二) 资产管理方而(2) *(三) 内部控制方面1、货币资金的收支**(四)财务核算和管理方而1、。第三部分 会计报表附注截至2004年12月31日,****公司的资产、负债及权益情况如下:一、资产情况截至2004年12月31B,。明细如下(一)货币资金1、银行存款截至2004年12月31日,银行存款余额*元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下:*2、 现金截至2004年12月3、 应收票据截至2004年12月4、 应收账款截至2004年12月5、 其他应收款截至2004年12月31313131日,日,日,日,现金余额*元,经盘点现金,余额正确。应收票据余额*元*。。**其他应收款余额*元,明细如下:****以前年度遗留的欠款共计*万元,应加强催收。6、 坏账准备/***7、 预付帐款截至2004年12月8、 存货截至2004年12月9、 待摊费用截至2004年12月10、 固定资产截至2004年12月二、负债部分31313131日,日,日,日,,****。,,明细如下:固定资产原值*元,累计折旧*元,净值*元。至2004年12月31H,负债合计*元。明细如下:1、应付账款截至2004年12月31H,应付账款余额*元,明细如下:****2、其他应付款截至2004年12月310,其他应付款余额*元,明细如下:****3、 应付工资截至2004年12月31日,应付工资余额*元,4、 应付福利费截至2004年12月31日,应付福利费余额*元,为提収的福利费结余。5、 应交税金截至2004年12月31日,应交税金余额*元,明细如下:*6、其他应交款截至2004年12月310,其他应交款余额*元,明细如下:教育费附加 *元;防洪费 *元。三、所有者权益情况截至2004年12月31日,所有者权益合计*元,明细见下表:1、实收资本***有限公司 *万元;*万元。****有限公司*万元2、资本公积截至2004年底,余额*万元:3、盈余公积截至2004年底,余额*元,为提取的03年度法定盈余公积。2004年度利润没有进行分配。四、经济效益情况(一) 销售收入1、按照销售结构分析,****公司的销售业务组成见下表:*2、按照销售品种分析:(二) 销售毛利率2004年度平均毛利率*%,比上年降低*个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势,主要原因:(三) 销售税金及附加2004年度共缴纳附加税*元,明细如下:城市维护建设税*元;教育