工程设备采购专项审计报告.doc

密级:□机密□秘密□内部公开*股份有限公司审计部审计报告送
项目编号:2010—001项目名称:工程设备采购专项审计报告时间:2010年5月21日主送:工程部、HR水电工程科报送:*经理、刘*主任、刘*董事长抄送:总监、*副总经理、*独立董事、*董事目录 页数 项目概述 3 审计总体结论 3 审计发现与建议 7 后续跟踪 7【项目概述】1、项目背景应公司董事会要求,审计部于2010年5月4日起对工程部、HR水电工程科涉及的工程设备采购事项进行专项审计。2、审计目的希望通过此次工程设备采购专项审计,达到以下预定目标:(1)了解公司有关工程设备采购现状;(2)发现工程设备采购事项的内控缺失;(3)改善工程设备采购流程。3、审计范围(1)业务范围:工程部与HR水电科涉及到工程设备采购事项;(2)期间范围:2009年1月至2010年3月;(3)资料范围:供应商资质清单、供应商交易统计表、采购付款统计表等;(4)组织范围:工程部、HR水电工程科、生产部、财务部、总经办法务;(5)流程范围:公司现有涉及到工程设备采购的流程规范、外部法规要求;4、审计方法本次专项审计采用了以下审计取证方法:(1)对合同及公司制度执行情况的检查;(2)对相关人员进行询问、访谈;(3)对采购价格进行审查、询价;(4)对有关数据及检查情况进行计算;【审计总体结论】工程部作为公司工程设备管理部门,对公司的技术革新和工艺改进有较大的促进和推动作用。HR水电工程科在资料管理、采购制度执行情况等方面表现良好。综合本次专项审计来看,被审计单位通过工程设备(含装修)的采购工作(、)有效的满足了公司生产需求,为公司全年目标的完成做出贡献,但也存在一些问题,主要表现在询价力度不足、储备供应商信息不够、制度建设欠缺等方面。【审计发现与建议】本次工程设备采购专项审计主要方向为制度检查、合同及价格审查、内控建设与改善。根据审计人员审计发现,并依照审计发现、合规规范、审计建议的顺序列示如下:1、不相容职务没有分离,部门牵制无法达成(1)审计发现:被审计部门负责供应商开发、询价、议价、签订合同、设备验收、跟进付款等采购主要流程。(2)合规规范:采购流程中需求部门、供应商开发、询价议价、确定并签订合同、设备验收、跟进付款等不相容职务应分离。(3)审计建议:按照《工程设备(标准型号)采购流程图》的思路由采购部起草工程设备(标准型号)采购程序文件,由总经理批准后实施。2、供应商档案管理及询价资料保管不到位(1)审计发现:工程部40家供应商,%。HR水电工程科也是多次整理才找齐营业执照。工程部有关工程设备采购的询价、议价资料除中标的均未保存。HR水电工程科议价资料也有遗漏。(2)合规规范:供应商的营业执照在供应商资信调查时应当提交。(《采购与付款控制管理制度》)(3)审计建议:加强供应商档案管理,结合《供应商管理及辅导程序》,部门建立供应商信息登记和储备制度。3、供应商或加工方资质调查(考核)执行内容缺失(1)审计发现:工程部未能提供工程设备生产商的有关资质调查资料,可能影