去年邹平实现财政总收入86亿元圈库簟理的年检工作并非人民银行操作,而是由开户行来实行,,年检工作涉及面宽,需收集的资料多,难度不小,牵扯的精力也大,因而在实际工作中,开户行的年检差距很大,有的地方甚至常年不检,加上管理办法》对不执行年检制度也未规定罚则,从而使年检工作得不到有力保障,在很大程度上流于形式.(四)档案管理无约束力.((管理办法针对账户的档案管理只明确了一句”建立银行结算账户管理档案,按会计档案进行管理”,而对档案管理是否到位的监督却没有明确,也没有约束性条款,,银行机构账户档案资料保管五花八门,有的根本没有按要求管理,或分散在经办员手中,,更,维护,年检以及销户,都带来很大麻烦,,治”短”对策(一)增加开户限制性规定.(《管理办法应对开户条件增加要求和限定,,除财政专项资金外,明确按国库集中支付的要求,只开设一个零余额账户;对非预算单位,基本账户,专用账户,临时账户和一般账户最多各不同类资金只各开设一个账户,均放在相似性质账户内统一管理,,应更加明确具体地规定开户条件,如一般账户因借款需要开设的,应规定必须充分证明借款的事实,既要出具借款合同,还需附加借款借据;因其他结算需要开设的,应要求提供相关的政策文件或结算关系成立的往来证明材料,以及其他账户不能替代的证明材料,缩小开户条件的弹性,,如确需另外开设账户的,除需提供符合条件的证明文件外,还应实行增加开户收费制,最大限度减少开户随意性,降低管理成本,提高管理的效率.(二),而专户管理的资金又往往更具严肃性,江西鄱阳财政资金”2?11”案就是出在专户管理的松懈和混乱上,,可按第一点的限定加以规范;对预算单位的专户,应特别从严把握,对开户条件,尤其是对”其他按规定需要专项管理和使用的资金”的条款,应当明确需提供省级(含省政府和省财政厅),应明确规定:各级政府预算单位专户的总数不得超过当地国有银行的机构户数,相同或相似性质的资金均在一个账户内统一结算,分账核算,从而维护专用账户的严肃性,真正体现专户的专有性.(三),要改变年检执行不到位的状况,提高账户管理实效,,应对现行规定作些改变,明确核准类账户由人民银行直接实行年检,非核准类账户由开户银行实行年检,但年检后需向人民银行集中报备,人民银行负责对开户行年检工作
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