文化公司财务制度.doc

××有限公司财务管理制度总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;财务管理细则一、总原则严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。3、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。4、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。5、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。6、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。7、其他相关工作。(二)会计职责1、按照账、出具财务报表,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、各项业务款项发生、回收的监督。3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作;4、严格执行国家财经法规和公司各项制度,加强财务管理。5、每周统计各个账户的资金进出明细,做到信息真实、数字准确。6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。(三)出纳职责1、建立健全现金日记账、银行存款日记账等各种出纳账册。2、严格执行付款审批制度,各类款项的支出都必须有相关审批人的批准。3、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。5、每天统计应收款情况,及时与销售人员沟通催收账款。6、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。3、库存现金超过10000元时必须存入银行。5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见付款审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款事项完毕后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收讫、付讫章,防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额。3、若当场开具支票给收款人必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和法人代表章分别由财务经理和总经理负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“资金报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由财务经理或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。2、出纳应根据