公司治理与内部控制ppt课件.ppt

*xx院*公司治理与内部控制**xx院*吕景胜博士教授博士生导师曾为燕化集团、齐鲁石化集团、美的集团、深圳华侨城集团、四通集团、中国机械进出口总公司、中国电子信息产业集团、大唐电信集团、TCL集团等50多家大中型企业讲授公司治理与企业内控课程。xx院**xx院*一、公司治理的常态:六大失控1、战略转型失控(多元化、创新)2、运营风险失控(五大风险)3、项目公司失控(利润流失)4、管理流程失控(80多个风险点)4、重大决策失控(违反程序不合规)5、高管权力失控(高管腐败)**xx院*二、战略引导治理与内控,治理与内控反哺企业健康稳定发展1、治理架构:三权分立,二元制约2、内控不仅仅是财务内控3、内控是全面风险管控:所有权力,所有资源,所有部门,所有人员,所有岗位,所有流程**xx院**xx院吕景胜*三、风险控制新设机构:董事会风控委员会三大风险控制:三端配合,信息共享业务风险控制财务风险控制法务风险控制**xx院*四、公司内控大框架企业内部控制实施细则-----内控管理目标、内控业务风险、流程和制度10万字,22章第1章资金内部控制实施细则第2章采购内部控制实施细则第3章存货内部控制实施细则第4章销售内部控制实施细则第5章工程项目内部控制实施细则第6章固定资产内部控制实施细则第7章无形资产内部控制实施细则第8章长期股权投资内部控制实施细则**xx院*第9章筹资内部控制实施细则第10章预算内部控制实施细则第11章成本费用内部控制实施细则第12章担保内部控制实施细则第13章合同协议内部控制实施细则第14章业务外包内部控制实施细则第15章子公司管理内部控制实施细则第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则**xx院*第17章人力资源管理内部控制实施细则第18章信息系统内部控制实施细则第19章衍生工具内部控制实施细则第20章并购内部控制实施细则第21章关联交易内部控制实施细则第22章内部审计内部控制实施细则**xx院*公司内控五大框架、五大阶段一)环境控制-----制度与企业文化二)风险评估三)控制过程-----工程、技术、管理、财务、法律四)信息沟通-----内外部五)评估检查监督-----联席诊断会、穿行测试法*五、企业依法治企目标:1、法律风险防范机制、法律顾问制度和法律工作体系建设2、提升合规管理能力和依法治企能力3、构建以总法律顾问制度为核心的10大专业化法律风险控制制度,业务流程专业化控制平台核心问题:法务机构、法务开支、法务审查*