财务管理办法(草稿).doc.doc

财务管理实施细则第一章总则第一条为加强公司财务管理,规范财务开支,控制财务风险,降低成本,加强核算控制,按照《企业会计通则》,结合公司实际,制定本细则。第二条公司财务管理实行“归口管理、授权审批、预算考核、部门核算”的管理原则。归口管理是指各部门经理对本部门各项财务支出负有管理、审核的职责,对其真实性、合法性、合规性、合理性、及时性以及原始会计资料的完整性负责。授权管理是指董事长根据不同的财务事项实行授权管理。预算考核是指董事长组织对部门费用、项目预算执行情况进行考核。部门核算是财务部门通过财务手法对各个部门各项费用控制、监督、管理的手段之一。、银行收、付款业务,妥善保管现金及收据、支票、印鉴等资金往来票证及物品,确保资金、印章和重要单证的安全。,严格报销及付款程序,认真审核有效审批人或授权人的签字、坚持见票付款的原则。。对于现金原则上不宜支出一千元以上的金额。设立支票领用登记簿,完善支票使用审批手续。、保险、税费等固定交纳的事项。每年按期交纳本年公司车辆车船使用税及保险,保证不延误,不毁誉,不被罚。,做到日清月结,逐日编制现金盘点表,并与库存现金核对,库存现金数应与现金日记账总金额相符以电子版形式将现金盘点表上报财务经理。;并将资金核对情况以《现金及银行存款收支情况统计表》(电子版)在周五下班前上报财务经理且保证数据准确无误。月末如有未达账项,需编制《银行存款余额调节表》留存。。严格用印手续,交接时必须办理移交手续。严禁一人同时掌管财务章和手章及密码。。,不得拖沓延迟。对前来财务办事人员,态度要热情,服务要周全。。(电子版),包括损益表、资产负债表、管理费用明细表、应收、应付往来账款统计表、等其它必要的报表。,对公司发生的每笔业务编制记账及会计核算工作。、相关单据财务报表进行审计,对审计未通过的记账凭证及时进行订正,严禁类似错误重复发生。,对公司的固定资产和库存商品进行盘点,并出具盘点表。,所支付供应商(施工队)款项时须根据合同及审批表支付,同时,要认真核对支付金额是否在合同总额内,如超出合同总额又没有补充资料说明的严禁支付;手续不全时非经总经理特别授权严禁支付,防止多付款项情况的发生。(主要租赁合同)进行备案登记,妥善保管并编制合同台账,年终完成归档,以便日后查找。、房屋租赁、固定资产、费用报销等相关辅助备查帐。、粘贴已编制的记账凭证及原始凭单,装订成册,保留存档。财务部经理每周、每月盘点现金库,盘点结果登记签字并报总经理。,对管理工作中存在的问题及时向总经理回报,并提出处理建议。