医院财务管理规章制度全模板.doc

医院财务管理规章制度全目录借款管理制度………………………………(1)预算管理制度………………………………(2)费用报销管理制度…………………………(4)收银管理制度………………………………(8)库房管理制度………………………………(9)固定资产管理制度…………………………(11)借款管理制度为规范借款管理,减少资金不合理占用,规避借款坏账损失的风险,特制定本制度。第一条借款流程借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务部签字——院长审批——出纳处领款第二条公款暂支:因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借的款项。1、员工借款需要填写《借款申请单》,由相关人员签字,根据审批权限暂支款项;2、暂支款项借款审批权限:院长最终审批权;3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款,若临时紧急的暂支,必须院长书面或电话通知财务部,财务部半个工作日内追踪补办暂支手续;4、借款本着“前款不清,后款不借”的原则,以前借款未结清原则上不得再次借款;5、借款原则上因在一个礼拜之内归还,或报销冲抵借款,如延迟归还借款,冲销借款,将从当月工资中一次性扣取,不足部分次月补足;6、员工离职前必须财务部审核有无借款,并在离职表上签字。第三条私人借款:非公借款。1、医院原则上不允许私人借款,若遇特殊情况,员工在医院工作满2年以上,可向医院申请借款,但必须由院长批准;2、员工向医院借款,最大金额不得超过当月工资;3、员工借款后,从当月工资中扣取;若未还清借款离职,需由借款人偿清借款后方可办理离职手续。预算管理制度为促进医院建立、健全内部约束机制,进一步规范医院财务管理行为,推动医院加强预算管理,结合医院实际情况,特制定本制度。第一条预算流程各部门负责人每月18日前拟定下月预算计划——财务部复核——院长审批——财务部备案并对预算管理工作后期管理(收支、节约)第二条预算管理的规定1、院长对预算管理负总责,各部门负责配合,财务部负责统筹监督,院长监管;2、预算分为年预算和月预算,每年12月各部分拟定全年预算;根据全年预算编制月预算,月预算于每月18日之前拟定下月预算相关部门签字交由财务部备案;3、各部门预算执行支出;4、财务部对预算执行情况进行分析和报告,及时调动资金的流动性;5、编制预算的具体内容:包括医院内的每项能够预知的支出;6、编制要求:(1)根据医院收入预算编制各项支出费用;(2)必须以节约成本为前提;(3)围绕医院经营战略制定相关支出费用;(5)确保医院运营正常进行;(6)坚持效益优先原则,确保以收定支;(7)必须考虑预算投入资金的风险性。第三条预算管理的执行1、年预算、月预算一旦院长批复,不得随意变动;2、严格根据年预算、月预算执行;3、在执行过程中,由预算执行部门负责进行控制,财务部门负责监督管理,有义务提醒各分支机构、各部门进度情况;4、财务部门有权要求各执行部门定期报告执行情况,对于执行中出现的超支,财务部应当与执行部门查找原因,提出改进措施和建议;5、预算在执行中由于不可预估因素,导致预算执行不可行,应及时及时提出调整;6、提出预算调整,必须经由财务部复核,院长审批,即可调整。费用报销管理为规范医院经营过程中的各种费用和财务收支管理,同时提高职能部门工作效率,严格实行费用审批管理制度,特制定以下准则。报销时间:每周星期五(08:00----18:00)第二条报销流程:报销人填写《费用报销单》——部门负责人签字——会计审核——院长审批——出纳处领款第三条报销规定1、交通费交通费按实报销,(原则上乘坐市内便捷交通工具,如公交等)2、餐费若工作需要宴请客人,需注明人数及宴请事由。3、会务、学习培训费用(1)医院委派:所有费用医院统一报销;(2)外单位邀请:凭邀请函向分支机构负责人申请,院长审批,同时核定是否费用自理、医院报销或医院特批学习假期;(3)个人单方面为提升自我的学习:费用全部自理。4、差旅费(适合市外出差)(1)外地出差:住宿、餐费、交通费根据标准执行;(2)发票:员工出差差旅费,应据实提交发票,不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外,并视其情节轻重酌予惩处。(3)出差报销内容:住宿标准内实报实销、餐费、市内交通费按标准执行,其它不再报销任何费用;(4)出差报销标准如下:住宿120/晚,餐费补助50/天,市内交通按实际乘座公交次数报车费,最高不超过35元(5)合并报销:若多人(2人及以上)出差,住宿按性别合住标准间或多人间,房费按间报销,不再按人数报销,禁止重复报销。第五条费用报销填写及要求1、发票必须在事发后7个工作日内填写并提交,逾期不予报销;2、发票内容及金额,必须如实填写,如不属实,则该报销当场作废处理;3、所有发票必须为正规发票且时间真实的发票,如有出入,则不予报销;4、报销人必须是本人;5、报销人填单:报销人应如实填写费用报销单,