固定资产管理.doc

固定资产管理制度为了加强固定资产保管及使用管理,保证固定资产帐实相符,特制定本制度。总则本制度适用于本公司范围内的各部门。本制度所称固定资产包括投资者投入、自行购建、接受捐赠、融资租赁方式租入、盘盈等,使用年限在1年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等,城市给水管网暂不包括。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在元以上,并且使用年限超过两年的资产。固定资产管理部门:由采购部负责固定资产的购置,行政人事部门负责包括固定资产调拨、转让、出售、盘点和报废、报损等实物管理,建立实物明细帐和实物卡片;财务部门负责登记入帐,按规定计提折旧。固定资产的购置原则:各部门应本着勤俭节约的原则,按需定购,并服从公司的统一调配。审批权限:公司各部室申请购置固定资产应报公司经理室审批。流程:申购部门先填写“固定资产购置单”,由后勤部门根据公司现有固定资产使用的情况,提出调拨或购置意见报经理室审批,同意后交后勤科办理调拨或交采购部负责采购;采购部购置实物并交后勤部验收后,登录固定资产实物明细帐,并建立实物卡片,统一编号后张贴标签,并按实物卡在原“固定资产购置单”上填写完整,会同原始发票交财务部门入帐,实物交付使用部门验收;财务部门收到上述资料后,登记入帐。(附表)固定资产的调用公司部室及分子公司之间的固定资产调换,双方协商后填写“固定资产内部调拨单”,经调拨双方部室负责人同意签字后,由后勤部门实施实物调换,同时调整实物卡片上的存放部门和保管责任人。固定资产的盘点固定资产可按年度定期盘点一次,一般定于每年十一月下旬前进行。固定资产盘点必须进行帐帐、帐卡、卡实全面核对。流程:由行政人事部门对实物盘点后,对盘盈、盘亏的固定资产及时查明原因,发现差错及时更正,发现损坏不能使用的,填写“固定资产报废、报损表”,发现盘盈、盘亏的,填写“固定资产盘盈盘亏表”一并报经理室审批,同意后进行处置,同时调整实物帐,并交财务部调整帐面。固定资产的报损第十一条日常固定资产的报废、报损由部门提出申请,行政人事部核查实物确实不能使用的,填写“固定资产报废、报损表”报总经理审批,同意后对实物进行处置,同时调整实物帐,并交财务部调整帐面。固定资产的修理第十二条固定资产需要修理的,使用部门一律先将实物移交行政人事部,并填写“固定资产报修单”。第十三条行政人事部根据不同实物,决定请专人或送出去修理。第十四条修理完成后,由行政人事部对实物进行验收,