信托资金会计业务治理制度一、富贵信托资金□开发信托单(一)顾客申请托付时,应填具“信托申请书(印鉴卡)”一份(各市县应填写二份,副本留存,正本寄总公司列帐)。,信托金额为1000元以上,以每千元为单位。,并以托付日为满期日。(二)经办员接到“信托申请书(印鉴卡)”验对身份证统一号码。询明信托资金名称、用途、期间及金额后填制收入传票(各市县应填写每一及第四联)请顾客(以下称托付户)向出纳缴款。(三)出纳员据经办员送来之传票依照“收款程序”处理后,将“号码牌”交给托付户凭领“信托单”,传票送还经办员。(四)经办员凭出纳员送交盖有收讫章之收入传票填制“信托单”(贴足印花)登记信托资金帐卡(“申请书”“印鉴卡”),传票一并层送主管人员核章。(五)信托科长应在信托单金额上,信托单与帐卡合盖骑缝私章,并在信托单上加盖信托单专用钢印后呈送主管检章。(六)主管核对无误后,在信托单与存根连接处盖公司骑缝印章与骑缝私章。(七)经办员按传票所注号数唱号,收回托付户所执“号码牌”,询明托付户信托资金名称、期间及金额,经核对无误后将“信托单”交与托付户收执(各县市留存第四联,将第一联送总公司信托科)。□满期领款(一)托付期间届满,托付户持单前来领款时,经办员依照“印鉴卡(帐卡)”检视下列各点:。。、帐号是否与帐上记载相符。。。。(二)经办员经核对无误后应依照会计科所分类的收益分配明细分不填制“取款凭条(代传票)”、“领款(收益)凭条(代传票)”(均请托付户签盖原留印鉴)及有关传票,同时注销“申请书兼印鉴卡”及结清“帐卡”(附于传票作为附件)后,信托单(须收回注销作为传票附件)及凭条等一并送会计科长核算后转呈主管人员核章,同时发交“号码牌”与托付户以凭领款。(三)出纳员依照“付款程序”处理后,唱号收回“号码牌”,同时付款。(四)信托资金运用的收益明细帐,会计科应切实配合有关部门,依照各种信托资金设立的种不、期不予以分类,俾便于托付期间届满时结算付息(收益金)。□领取收益(一)本信托资金收益分配均订为每三个月结算一次。其收益的领取方法有下列二种即:(订为每一年计付一次)。(订为每三个月计付一次)。(二)信托资金每三个月(设立日起算)结算时刻到期而托付户指定滚入本金生息者,经办员应依照托付户所托付金额、期间、最低保证收益率计算收益,填制(借)收益分配金(包括红利),(贷)应付收益分配金(包括红利)、转帐支出及收入传票,将该收益滚入本金,但未满十元者不予计息,惟在托付期间届满前,中途提领收益者即丧失滚入本金生息的权利。同时红利的分配,规定为每满三个月结算一次,未满三个月部分概不计付。(三)托付户如系携带“信托单”前来领取收益时,经办员应详细验对结算时刻是否到期无误后,在信托资金帐卡记入领取收益日期、收益计算期间、领取收益金额等,并填制领款收益凭条(代传票)(请托付户签盖原留印鉴)及有关传票,连同“信托单”与“帐卡”等一并送会计科。同时发交“号码牌”与托付户以凭领款。(四)会计科据经办员送来凭证核算无误后呈送主管人员核章。(五)托付户领取现款者,出纳员应依照“付款程序”处理。唱号收回“号码牌”,同时付款。□中途解约本信托资金不得中途解约。但通过一年以上者,其信托单得由本公司购回。□信托单的转让(一)凡托付户申请过户时,应于觅妥“受让人”后,经双方依式填具“过户申请书”()一份签名盖章后,送交营业部门,经办员办理。(二)经办员于接到“过户申请书”后,即检核出让人印鉴卡(帐卡),经查明下列各项无误后于印鉴核对栏盖章并记入过户备查簿,然后连同“帐卡”一并呈送主管人员核章。。“信托申请书”所留印鉴相符。(公司组织者应注意名称与代表人姓名、地址及印鉴)。。。(三)“过户申请书”经主管核准后,经办员应请托付户提出“信托单”办理过户手续(未带信托单或有关债务及担保未清者均不得办理)。办理过户的程序为:(帐卡):(1)出让人之“印鉴卡(帐卡)”,应在该帐卡备注栏注明“某年某月某日转让给某某人”,并加盖经办员印章。(2)受让人的“印鉴卡(帐卡)”,经办员应请受让人填具“新印鉴卡(帐卡)”,并在该帐卡备注栏注明“某年某月某日由某某人受让”字样并加盖经办员印章。(3)经办
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