财务治理制度第一章总则第一条为加强公司的财务治理工作,发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务治理制度。(二)建立健全公司财务治理的各种规章制度,编制财务打算,加强会计核算治理,分析财务打算的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为公司经营治理提供信息服务,促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理归集、分配公司成本费用,及时编制成本费用报表。(六)对有关机构及财政、税务、银行部门,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务总监、财务经理、会计、出纳人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务总监负责组织本公司的下列工作:主持编写公司的经营打算、财务预、决算,并组织实施。主持公司的财务治理工作,建立健全公司的财务体系。参与公司的经营决策,及时掌握财务信息,为公司的经营决策提供可靠依据。设计完善公司的财务传递程序,建立健全公司的财务制度,制定财务部人员岗位职责。依照公司的经营需要拟定融资打算、担保措施,并负责具体实施。负责公司的资金治理工作。负责公司的资产治理工作,包括现金、银行存款、应收帐款、存货、固定资产等。负责公司的投资治理工作。强化会计的基础工作,规范帐簿记载、凭证制作,报表编制及财务分析等内容。加强公司的成本、费用操纵并制定相应的目标加以实施。加快公司的电算化进程,最终实现甩掉手工帐,提高财务部工作效率。掌握公司财务人员的情况,积极挖掘人才、培养人才,作好财务人员储备。及时了解行业扶持政策、税收优惠政策,为公司增收节税提供理论依据。完成总裁交给的其他任务第六条财务经理的要紧工作:负责本部门的会计核算治理工作。及时提供公司的财务状况,经营成果。督促财务部会计核算工作,及时、准确编制财务报表,及其他财务治理报表。定期分析财务状况,提供财务信息。编制本部门的成本费用打算。监督财务制度在本部门的落实。负责票据和记帐凭证的审核工作。负责财务印鉴的保管工作。负责财务档案的治理工作。负责财务电算化的具体实施工作。负责本部门对银行、税务、财政、统计等外联工作。第七条会计的要紧工作职责是:(一)按照帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清晰,按期报帐。(二)按照会计核算原则,定期核算、分析公司成本、费用和盈利的情况。(三)编制各种成本、费用报表,进行成本、费用的分析和考核,并提出建议。(四)编制往来凭证、转帐凭证,登记总帐和明细帐,(五)负责公司的税款的计算、申报、核对、缴纳工作,并编制税金报表。(六)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。(七)制造费用、销货成本的计算和审核工作,月末结帐,科目调整事宜。(八)存货的核算与核对事项(九)固定资产核算,折旧计提。(十)待摊费用的摊销,预提费用的计提。(十一)完成财务总监交付的其他工作。第八条出纳的要紧工作职责是:(一)认真执行现金治理制度。(二)严格执行库存现金限额,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四)严格支票治理制度,编制支票使用手续,使用支票须经联签审批后,方可生效。(五)积极配合银行做好对帐工作,编制银行对帐调节表。(六)登记现金日记帐和银行日记帐。(七)保管好库存现金和有价证券,公司银行支票和票据。(八)编制现金日报表(九)配合会计做好各种帐务处理。(十)完成财务总监交付的其他工作。第三章财务工作治理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并依照审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总裁办专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条财务工作人员应依照帐簿记录编制会计报表上报执行总裁,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十五条财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向财务总监和执行总裁书面报告,并请求查明缘故,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条财务工作人员调动工作或者
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