会计岗位综合实训-基础会计学：专项实训项目2实训二原始凭证的填制.doc

实训二原始凭证的填制一、训练目的通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。二、实训资料企业名称:无锡大华服装公司(增值税一般纳税人)开户行:建设银行解放路支行账号:06635698纳税人登记号:1501178845678会计人员:路晓出纳员:李利会计主管:张成2006年6月发生的有关交易或事项如下:,开出现金支票从银行提取2000元现金备用。(填制现金支票,有关支票填制说明见训练说明)。表3-1中国建设银行(鲁):金额:用途:单位主管会计中国建设银行现金支票(苏)(大写)年月日付款行名称:收款人:出票人账号:本支票付款期限十天人民币(大写),销售科职工王新民赴南京开商品展销会,经批准向财务科借差旅费2000元,财务人员审核无误后付现金。(填制借款单)表3-2借款单年月日部门借款事由借款金额金额(大写)￥批准金额金额(大写)￥,出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。(其中面额100元的700张,面额50元的300张,面额10元的60张)(填制银行现金交款单)表3-3中国建设银行现金交款单账别:年月日交款单位收款单位款项来源账号开户银行大写金额亿千百十万千百十元角分券别合计金额科目(贷)对方科目(借)纱、,开出转账支票50000元,向宏利工厂预付布料款。(填制转账支票)表3-4中国建设银行(鲁):金额:用途:单位主管会计中国建设银行转账支票(苏)(大写)年月日付款行名称:收款人:出票人账号:本支票付款期限十天人民币(大写),向本市纺织厂购进棉布100匹,单价每匹3000元,增值税51000元,开出转账支票付款,材料验收入库。(填制材料入库单和转账支票)表3-5材料入库单供应单位:年月日发票号:111078字第号材料规格计量应收实收单价金额第名称材质单位数量数量二联记账联千百十万千百十元角分运杂费合计备注仓库会计收料员制单:表3-6中国建设银行(苏):金额:用途:单位主管会计中国建设银行转账支票(苏)(大写)年月日付款行名称:收款人:出票人账号:本支票付款期限十天人民币(大写),王新民开会回来报销差旅费1850,退回现金150元,由出纳开出收据一张。(收据如表3-7、差旅费见表3-8)表3-7统一收款收据2006年6月9日交款单位或交款人收款方式事由金额(人民币大写):￥备注:收款人:收款单位(盖章)表3-8差旅费报销单部门:销售科2006年6月9日姓名李大民出差事由部门开会出差自2005年6月3日共6天至2005年6月9日附起讫时间及地点车船票夜间乘车补助费出差乘补费住宿费其他单月日起月日讫类别金额时间标准金额日数标准金额金额摘要金额据63烟台63济南飞机380