万科集团总部费用管理制度.docx

万科企业股份有限公司编号VKCW03-02名称万科集团总部费用管理制度版本A/,加强费用控制,简化审批程序,适应管理需要。:应在费用发生过程中自觉控制、压缩费用,提供记载费用真实发生的合法、有效单据,按本规定履行审批程序并提供审批记录,对单据的真实性、审批程序记录的真实性负责;:在部门工作安排中主动控制、压缩费用,对本部门的各项费用的必要性、合理性负责,对本部门总体费用水平的合理性负责;:负责审核所有报销凭证合法性、金额数字的准确性、费用标准是否符合公司的有关规定、审批程序是否齐全;:负责审查付款手续的完备,负责正确付款,对审批手续不全、对金额和收款人不明确的单据不予以付款;:维护本规定的正常执行,审批付款,组织好费用报销工作和信息通报工作;:对重大开支发表意见,审批较大金额付款。:审批分管部门的非例常性费用和重大开支,确认这些费用的必要性、合理性;:审定高额非例常性费用和资产购置开支,具有立项权与否决权。.9总部财务管理部负责对此文的解释。.范围本制度适用于总部。各一线公司可根据本单位实际情况,参照本制度的费用报销标准,拟定本单位的费用报销制度,并报总部财务管理部存查。4.-02名称万科集团总部费用管理制度版本A/:◆低;◆从严控制原则。从工作需要出发,厉行节约,从严控制,在合理前提下争取费用最责任明确原则。总部各职能部门第一负责人是部门费用的决策者和责任人,对本部门发生费用的真实性、必要性和总体费用水平负责,部门第一负责人在年度述职报告时应将本部门年度费用水平作为重要事项予以说明;◆受益者承担费用原则。如果费用申请人同时是费用的受益者,但经办人并非受益人,则此项费用归属于受益人名下。此项原则适用于总部职能部门之间。、总体考核。。职能运行总费用包括:直接行政费用、职能分管费用两部分。:工资及补贴、社会保险金、交际费、差旅费、市内交通费、通讯费、车辆费、折旧费、办公费、培训费、报刊资料费、会议费、其他。总部财务部在该等费用发生时,即直接归属在受益部门名下。,当某项费用发生时,如不能直接确定到受益单位,则归属在该分管部门的职能分管费用内。、职能分管费用支出计划,经财务管理部审核,报集团总经理批准。部门职能总费用应控制在预算费用之内,如果突破年度预算,部门应报专题费用报告经总经理审批确定。部门预算总费用中的非例常项目,于预算报批时应附专项说明,于实际发生时仍应事前具专题报告,按程序报批。:◆限额控制:确定明确的单项费用报销标准,如差旅费、通讯费、交通费等,单项费用的发生不得超出规定的标准;◆程序控制:根据费用项目和费用发生额,确定相应的审批程序;◆非例常控制:非例常费用应具专题报告,按审批程序审批完成后,方可实施。◆台帐制度:各部门费用报销人员应对经常发生的大额费用支出建立台帐制度,使其直观反映付款进度和年度支出情况,如上市公司费等。。万科企业股份有限公司编号VKCW03-02名称万科集团总部费用管理制度版本A/3编制王文胜更改李建章审核王文金批准郁亮更新期2007年2月27日财务管理部每月将各部门职能运行费用支出明细情况进行通报。,各部门突破预算指标后的支出应报集团总经理批准。交际费用包括对外接待费用、部门活动费用、部门加班餐费等(不含食堂就餐费)。;一次报销5000元以上的(含)由部门总经理签字、报集团分管领导审批;一次报销20,000元以上的,报集团总经理审批。公司重大接待活动主办部门应专项申请费用额度,在额度内开支。总监及部门负责人发生的交际费经部门第二负责人签字,报集团分管副总审批;集团副总级以上人员的交际费用由集团总经理授权签批;上述人员一次报销超出20,000元的,均需报集团总经理审批。4.