《会计基础》练三栏式现金日记账和多栏式现金日记账资料:某企业于2006年5月末现金期末余额为5000元,6月发生如下业务:,出售废旧物资,收入现金300元。,业务员王清借支差旅费900元,付讫现金。,车间管理人员报销费用480元,付给现金。,从银行提取现金1000元备用。,办公室购买文具300元报销,付给现金。,以现金支付职工子女教育费800元。,业务员王清出差归来,报销差旅费800元,余款交回现金。,销售产品一批,收到2000元现金货款。(不考虑增值税),销售多余材料一批,收到现金1500元。(不考虑增值税),从银行提取现金20000元备发工资。,发放职工工资。::::现付字1号借:库存现金300借:其他应收款—王清900贷:营业外收入300贷:::::银付字1号借:制造费用480借:库存现金1000贷:库存现金480贷:::::现付字4号借:管理费用300借:营业外支出800贷:库存现金300贷:::::现收字3号借:管理费用800借:库存现金2000贷:其他应收款—王清800贷:主营业务收入2000借:库存现金100贷:其他应收款—::::银付字2号现付字5号借:库存现金1500借:库存现金20000贷:其他业务收入1500贷:银行存款20000借:应付职工薪酬—工资20000贷:库存现金20000现金日记账(三栏式)(方法一)2006年凭证号数摘要对方科目收入支出结余月日61月初余额50004现收1出售物资营业外收入3005300本日合计30053008现付1借支差旅费其他应收款9004400现付2车间报销制造费用4803920本日合计1380392016银付1提现银行存款10004920本日合计1000492020现付3购买文具管理费用3004620本日合计300462023现付4付教育费营业外支出8003820现收2报销差旅费其他应收款1003920本日合计100800392026现收3销售产品主营业务收入20005920本日合计2000592027现收4销售材料其他业务收入15007420本日合计1500742030银付2提现银行存款200002742030现付5发放工资应付职工薪酬200007420本日合计2000020000742030本月合计24900224807420现金日记账(三栏式)(方法二)2006年凭证号数摘要对方科目收入支出结余月日61月初余额50004现收1出售物资营业外收入30053008现付1借支差旅费其他应收款9004400现付2车间报销制造费用480392016银付1提现银行存款1000492020现付3购买文具管理费用300462023现付4付教育费营业外支出8003820现收2报销差旅费其他应收款100392026现收3销售产品主营业务收入2000592027现收4销售材料其他业务收入1500742030银付2提现银行存款200002742030现付5发放工资应付职工薪酬200007420本日合计2000020000742030本月合计24900224807420现金支出日记账(多栏式)2006年付款凭证摘要借方科目月日管理费用营业外支出其他应收款制造费用应付职工薪酬支出合计68现付1借支差旅费900900现付2车间报销480138020现付3购买文具300168023现付4付教育费800248030现付5发放工资200002248030本月合计22480现金收入日记账(多栏式)2006年收款凭证摘要贷方科目收入合计支出合计余额月日银行存款营业外收入其他应收款主营业务收入其他业务收入61月初余额50004现收1出售物资30030053008转记1380392016银付1提现10001000492020转记300462023现收21001004720转记800392026现收3销售产品20002000592027现收4销售材料15001500742030银付2提现200002000027420转记20000742030本月合计24900224807420例题2:,收到投资者投入资金200000元存入银行账户(银收1),提取现金500元备用。(银付
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