财务指标计算公式(超全).docx

财务指标计算公司公式财务报表分析指标体系一、=(净利润÷销售收入)×100%该比率越大,=(净利润÷总资产)×100%该比率越大,=(净利润÷股东权益)×100%该比率越大,=(利润总额+利息支出)/平均资产总额×100%该比率越大,=(营业利润÷营业收入)×100%该比率越大,企业的盈利能力越强 =(利润总额÷成本费用总额)×100%该比率越大,企业的经营效益越高二、=(经营活动现金净流量÷平均资产总额)×100%=(经营现金净流量÷净利润)×100%该比率越大,企业盈利质量越强,=(销售商品或提供劳务收到的现金÷主营业务收入净额)×100%数值越大表明销售收现能力越强,销售质量越高三、=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产对比企业连续多期的值,=流动资产÷=速动资产÷=(货币资金+交易性金融资产)÷=经营活动现金流量÷=(总负债÷总资产)×100%该比值越低,企业偿债越有保证,=总负债÷股东权益,权益乘数=总资产÷股东权益产权比率越低,企业偿债越有保证,=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用利息保障倍数越大,=经营活动现金流量÷利息费用现金流量利息保障倍数越大,=(经营活动现金流量÷债务总额)×100%比率越高,偿还债务总额的能力越强四、=销售收入÷应收账款应收账款周转天数=365÷(销售收入÷应收账款)应收账款与收入比=应收账款÷=销售收入÷存货存货周转天数=365÷(销售收入÷存货)存货与收入比=存货÷=销售收入÷流动资产流动资产周转天数=365÷(销售收入÷流动资产)流动资产与收入比=流动资产÷=销售收入÷净营运资本净营运资本周转天数=365÷(销售收入÷净营运资本)净营运资本与收入比=净营运资本÷=销售收入÷非流动资产非流动资产周转天数=365÷(销售收入÷非流动资产)非流动资产与收入比=非流动资产÷=销售收入÷总资产总资产周转天数=365÷(销售收入÷总资产)总资产与收入比=总资产÷销售收入与行业平均水平相比进行分析五、=(本期股东权益增加额÷股东权益期初余额)×100%对比企业连续多期的值,=(本期资产增加额÷资产期初余额)×100%对比企业连续多期的值,=(本期营业收入增加额÷上期营业收入)×100%对比企业连续多期的值,=(本期净利润增加额÷上期净利润)×100%对比企业连续多期的值,=(本期营业利润增加额÷上期营业利润)×100%对比企业连续多期的值,分析发展趋势金融各类计算公式汇总1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款准备金比例;(标准:不得低于3%) 备付金包括:现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其它同业款项、存放联社款项。 =流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;(标准:不得低于25%) 流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。 =各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准:年末不得高于80%) =流动负债净额÷长期资产×100%;(标准:不得高于30%) 流动负债净额=流动负债——流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。 =一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;(标准:不得高于120%) 一年期以上中长期贷款是指资产负