第一章:总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特定本制度。第二条:本制度适用公司各部门全体员工。第三条:本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。第四条:根据资金支出的性质,将资金支出分为以下几大类::包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其它;:主要指为生产、销售而进行的物资采购;:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等;:指公司应上交的各项税款、规费等;、在建工程等长期资产购置支出;;、短期投资支出;。第五条::根据董事长审批同意的预算,厂财务部制定月度资金预算计划报厂长审核,董事长审批后,进行资金控制与管理。;。第六条:资金支付的主要依据包括:;;;;;;。,在请款单据上签字,对资金支出的结果负直接责任。、合理性及必要性负责,并在此基础上审核并签字,对资金支出的结果负部门领导责任。:根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。在审签过程中,主管会计应按照年度、月度资金计划的支出提出支付计划和意见。,厂长最终审批。,对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。第二章:费用报销基本流程第一条:报销人必须取得合法有效的报销单据(发票):(定额发票除外)必须载明公司名称(全称)、开票日期、金额等发票要求填写规范、齐全,发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。,必须是行政事业收费专用及其它行业专用的、税务部门认可的收据。,财务将不予报销。第二条:费用报销单填写及票据黏贴要求:,不得随意涂改。,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好).,发票正面朝上,摊薄整齐粘贴,且整份报销单各部分厚度应尽量保持一致,否则财务管理部有权拒绝报销。。,大小写金额一致,不得涂改。第三条:差旅费(一)“出差申请单”,注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人、人事部部门经理签字,厂长审批。“出差申请单”填写“借款申请单”,由部门负责人批准、财务主管审核、厂长审批后方可借款,原则上前次借款没有将单据交财务报销,本次出差不预借款。,根据差旅费标准填写“费用报销单”,按照出差日期及路线逐一填写所对应的交通工具金额并附“出差申请单”,乘坐飞机出差的,报销时还须附登机牌,否则财务不予报销。(二)费用标准(参照总公司标准执行),且附住宿清单,无清单单据,财务将不予报销。若遇到超出标准等特殊情况,需在入住前电话向厂长请示且获得批准,否则超出入住标准部分由出差人自行承担。,依据实际出差天数结算,按标准领取差费,按以上相关的标准发票,证明办事地点的真实性。如包干票据不够,但天数齐全的票据,依然按全额包干执行。第四条:低值易耗品、,填写借款单,后附“请购单”,执行公司借款流程。,采购完成后及时办理入库手续。出库时,及时划分费用到领用部门,并得到领用部门负责人确认,方能办理出库事宜,执行公司费用报销流程。,不得无序采购。、办公用品领用制度及标准是以节约开支并正常办公为目的。第五条:
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