发票管理制度.doc

发票管理制度.doc文件制定/:份数[部门份数[部门份数规范企业发票管理工作,避免在发票领购、填开、接收、保管等环节出错给企业带来经济损失,特制定本制度。、填开、交付、保管,以及采购过程中增值税发票的接收、进项认证等各个环节。3•定义销货发票:指公司销售产品及提供劳务时向客户开具的增值税专用发票。购货发票:指本公司采购材料、设备或接受劳务时,由销货单位出具给本公司的增值税发票等税务发票。:负责销项发票的开具申请、寄送2购买部门:负责进项发票的催收,报送财务,进项税票原则上必须为专用发票。(税务会计人负责增值税专用发票的领购、填开、交付、保管,以及供应商交付的增值税发票的接收、进项认证。2总帐会计:负责对应收会计所填开的发票进行复核。作业说明1由应收会计负责销售发票的购买、保管、填开、交付。2设置《增值税专用发票使用明细表》、由应收会计详细登记增值税发票的购买、填开、交付、结余等情况。,没有真实经营业务一律不准开具发票。,记录各客户应开发票、已开发票、未开发票的金额。及时会商本公司商务和客户,按规定向客户开出发票。、纳税编码、银行帐号等开票资料必须根据与客户签订的销售合同作为依据。商品名称、型号、数量、单价、金额等必须核对销售合同,按对帐单具体数量和金额填开。,连同发票、销售合同、对帐单、客户开票资料等文件交由总帐会计复核。、纳税编码、银行帐号等开票资料是否正确、商品名称、型号、数量、单价、金额等是否与销售合同、对帐单相匹配。,由销售员寄送客户,交付客户的发票必须取得客户的签收记录或邮件确认。,应加盖作废章或签写作废字样后,粘贴在存根上长期保存。;截止记帐时间25口,于26-27口前本月对帐完毕。2复核销售对帐单财