.1目录管理流程?财务管理资料来源:http://baikeyouhua..2结束流程终点- (来自客户的付款单据)开始流程开端-(一个客户致电客户服务中心)决策点决策点- (客户是否满足获得30%扣率的要求)流程步骤流程步骤- (会计部门检查客户相应状况)信息文档信息文档- (企业年度经营目标)A流程迁移- (转向流程的另一个部分)业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务,它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果,从而达到共同的目的。-财务管理流程()流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算规划?历史数据?各部门预算执行情况?各部门年度预算?滚动预算调整?财务部?预算规划应按历史数据计算的?预算是可以根据实际情况进行调整的财务分析?业务绩效目标?会计数据?成本分析?财务分析报告?财务部?提供决策支持信息成本管理?生产成本实际?销售/管理成本实际?对资金计划的调整?财务部?资金使用与实际成本的一致资金计划管理?各部门用款申请?资金管理,调度?财务部?资金使用与预算的一致资信管理?客户信用等级评定标准?客户信用等级评定?财务部?-预算管理流程()流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算启动?历史数据?各部门年度工作计划?财务部?制定年度工作计划预算编制和审批?财务部?编制预算和企业绩效目标进行比较预算执行和调整?预算执行情况分析?滚动调整的总预算?财务部?使对未来的预算更符合实际?部门年度工作计划?总预算初稿?各部门预算?资产负债表预算?损益表预算?:预算启动流程流程编号:()流程拥有者:财务部时间各部门根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算财务部公司决策层开始年度销售目标,销售计划和预算编制的制定年度销售目标,:预算启动流程说明流程编号:() 流程拥有者:财务部部门财务预算预算制定指导原则经营目标各部门根据预算制定指导原则和经营目标,,制定/,销售计划在11月中旬制定年度销售目标,:预算编制和审批流程流程编号:() 流程拥有者:财务部时间每年11月中旬各部门召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过?否根据指导原则和公司经营目标,平衡各部门财务预算,制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果,调整/修改本部门财务预算财务部公司决策层是123456最终确定各部门年度预算,:预算编制和审批流程说明流程编号:() 流程拥有者:,调整/,讨论/,平衡各部门财务预算,,:预算执行和调整流程流程编号:() 流程拥有者:财务部时间审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新根据需要提出预算计划更改需求批准?是结束否每月实际执行与预算对比各部门财务部公司决策层预算执行预算更改,:预算执行和调整流程说明流程编号:() 流程拥有者:,、平衡、批准/
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