审计报告范文-审计报告2篇.doc

审计报告范文|审计报告2篇审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。下面是五度学习网计报告,供大家参考!审计报告篇一根据《中华人民共和国审计法》和XX年年度计划及XX通知精神,XX审计局于XX年X月X日-XX年X月X日派出审计组,对XXXX进行送达审计。XX单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责,并且作出了书面承诺。在审计过程中,得到被审计单位的支持和配合,使审计工作得以正常开展。审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计,出具审计报告。一、基本情况(一)项目基本情况(按立项批复内容)计划总投资XX万元,其中:中央XX万元,省XX万元,州XX万元,县配套XX万元,自筹XX万元。实施地点:实施内容:实施时间:(二)项目前置情况(工程建设程序)前置审计情况:送审投资XX万元,审定投资XX万元,审计核减XX万元,建议拦标价XX万元。招标投标情况:(招标代理机构名称、投标单位[公司]名称及投标价,中标单位[公司]名称及中标价)合同签订情况:(合同签订时间,项目实施区间、合同价)二、资金到位及拨付情况(一)资金到位情况:(二)资金拨付情况:截止XX年X月X日,总计支付项目资金XX万元,其中:1、建筑安装支出XX万元;2、勘探费支出XX万元;3、设计费支出XX万元;4、监理费支出XX万元;5、管理费支出XX万元;三、投资完成情况送审投资XX万元,审定投资XX万元,核减投资XX万元。投资完成情况如下(审定投资):(一)建筑安装工程投资完成XX万元;(二)待摊投资完成XX万元,其中:1、管理费XX万元;2、勘察设计费XX万元;3、监理费XX万元四、审计评价(围绕被审计单位或项目的财政收支、财务收支的真实性、合法性和效益性三个方面进行评价。具体是:第一、根据审计结果及其得出的结论写作,切忌大包大揽,偏离审计结论主题;第二、审计结论应包括肯定成绩和概括问题两方面,都需要有证据支撑;第三、审计发现和处理问题的合理延伸和浓缩。)五、审计发现的主要问题和处理意见(一)基本程序方面发现的问题1、招标投标方面2、前置审计方面3、合同签订方面(二)工程建设及竣工结算方面发现的问题1、多计工程款2、多计待摊费用3、超概或结余六、审计建议(指审计机关根据审计情况,按照国家有关财经法律法规,为加强财政财务管理,提高资金使用效益,对具有普遍性的问题有针对性地提出改进工作的措施及办法。)XXXX年X月X日审计报告篇二内部审计报告目录一、审计导言第x页二、审计结果汇总表第x页三、审计结果详细说明第x页四、组织结构图第x页五、流程图图例第x页六、流程图第x页审计结果汇总表一、在对销售与收款环节的检查中我们发现存在如下问题:(一)销售与收款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议1赊销业务不明确随意性、混乱建立具体程序和标准2销售文件分别归档10日前归入财务执行繁琐、客户不满建立客户代表制度3价格员的设制三名价格员执行成本大取消4销售佣金销售金额1%提取执行虚假销售确定暂扣比例(二)现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议1客户往来对账季度终了10天内对账流于形式发生不该发生的坏账安排人员查清原因2销货退回及折让申请--审核--批准--货物入库--索取折让通知单没有严格执行货物丢失、多交税金检查、督促,建立建全手续3款项送存银行当日及时送存银行没有严格执行挪用资金、丢失不定期限抽查4坏账处理每年10月编制账龄分析表,提出坏账处理意见流于形式坏账得到处理、挽回,报表不实对近三年的坏账清理(三)相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施